¿Qué está escrito en la columna resumen del comprobante contable de retiro de fondos de reserva?
En segundo lugar, explicación.
1. El "Reglamento provisional sobre gestión de efectivo" estipula el alcance del uso del efectivo. Los fondos que las empresas pueden pagar en efectivo incluyen: salarios y asignaciones laborales personales; beneficios otorgados a individuos de acuerdo con las regulaciones nacionales; premios para competiciones artísticas y deportivas; diversos seguros laborales, honorarios sociales y otros gastos personales estipulados por el estado; el precio de compra de productos agrícolas y complementarios y otros materiales de gastos de viaje de individuos; los viajeros deben llevar consigo gastos esporádicos por debajo del punto de inicio de la liquidación (1.000 yuanes); otros gastos determinados por el Banco Popular de China que deben pagarse en efectivo. Salvo las circunstancias anteriores, el pago podrá realizarse en efectivo, y el resto de pagos deberán liquidarse mediante transferencia bancaria.
2. Para cubrir las necesidades de los gastos esporádicos diarios de la unidad, el efectivo que la unidad puede retener se denomina fondo de reserva. Las regulaciones estipulan que el límite de efectivo (el límite máximo de efectivo retenido) lo determina el banco donde se abre la cuenta en función de las necesidades reales de la unidad, y generalmente se determina en función de los gastos esporádicos diarios de la unidad durante 3 a 5 días. . El límite de efectivo para unidades que abren cuentas en áreas remotas y áreas con transporte inconveniente puede determinarse en función de las necesidades de gastos esporádicos diarios durante más de 5 días, pero no excederá los 15 días.
3. El efectivo pagado por la unidad que abre la cuenta puede pagarse desde el límite de efectivo en existencia de la unidad o retirarse del banco donde se abre la cuenta. No se permite pagar directamente desde el límite de la unidad. ingresos en efectivo (es decir, pagados por la empresa). Cuando la unidad de apertura de cuenta retire efectivo del banco de apertura de cuenta, el propósito deberá indicarse claramente, y la persona a cargo del departamento de contabilidad de la unidad deberá firmar y sellar el efectivo, y el pago se realizará después de ser revisado por el banco de apertura de cuentas.
4. Los comprobantes contables se refieren a los comprobantes contables completados por los contadores con base en los comprobantes originales auditados y el contenido económico del negocio, como base directa para el registro de los libros de cuentas. Los comprobantes contables se pueden dividir en comprobantes de recibo, comprobantes de pago y comprobantes de transferencia según el contenido económico empresarial que reflejan. Para negocios de transferencia mutua que involucran "efectivo en caja" y "depósito bancario", para evitar contabilidad repetida, generalmente solo se completa el comprobante de pago y no el comprobante de recibo.
5. Requisitos para la cumplimentación del resumen de comprobantes contables
(1) "Simple" y "claro" Para negocios de cobranza y pago, el resumen debe indicar la naturaleza del mismo. pago, es decir, la naturaleza del pago. Qué tipo de pago.
(2) Escritura clara y gramática fluida.
(3) El contenido debe ser coherente con el adjunto.