¿Cómo realizar asientos contables para reembolso de gastos diversos?
El procesamiento contable para la obtención de formularios de reembolso de gastos es:
Por ejemplo, el departamento administrativo compra material de oficina y llena el formulario de reembolso de gastos previa aprobación y firma del responsable. del departamento correspondiente, el contador realizará el pago en base a los gastos. Se ingresa en la cuenta el formulario de reembolso y la factura, y los asientos contables son:
Débito: Gastos administrativos - gastos de oficina
Impuestos a pagar - impuesto al valor agregado (impuesto soportado) a pagar - si es un contribuyente general, las empresas pueden deducir el impuesto soportado obteniendo facturas especiales con IVA.
Préstamos: depósitos bancarios, etc.
Información ampliada:
Trámites de reembolso
Realizar una revisión preliminar de los comprobantes originales.
La autenticidad, legalidad y exactitud de los comprobantes originales están directamente relacionados con la calidad de la información contable. Cuando una unidad contable acepte su propio informe de gastos, deberá realizar una revisión preliminar de los comprobantes originales de acuerdo con las normas del sistema financiero y de gestión financiera de las instituciones administrativas. En concreto, incluyen:
1. La autenticidad y legalidad del contenido del documento original. Revisar si el contenido de los comprobantes originales cumple con las políticas y regulaciones estatales y del partido pertinentes, así como con las regulaciones de gestión presupuestaria y los sistemas de gestión financiera. El uso de pagarés en facturas está estrictamente prohibido. Tenemos derecho a no aceptar documentos originales no auténticos e ilegales.
2. Integridad y exactitud de los comprobantes originales. El comprobante original de aceptación contable de siniestros debe tener los elementos correspondientes, es decir, el sello oficial de la unidad (o sello especial para reembolso), la firma y opinión del aprobador del fondo, la firma y sello del personal manejador y el negocio económico. usar. Solicitar correcciones o adiciones a documentos originales con registros inexactos o incompletos.
3. Se deberá cumplimentar el comprobante original según se requiera. Los documentos originales aceptados deberán estar redactados de acuerdo con los requisitos establecidos y no deberán ser alterados. El formato y el monto deben ser consistentes. Los vales individuales se escriben con bolígrafo azul-negro. Múltiples juegos de vales escritos, bolígrafos y copias en papel carbón a doble cara, y no se pueden escribir en una sola página.
3.Organizar los documentos de reembolso.
Los documentos de reembolso y comprobantes resumen serán proporcionados por el centro contable. Los comprobantes originales adjuntos deberán clasificarse según la fuente y finalidad de los fondos. La pasta debe quedar lisa y pegar de izquierda a derecha según el tamaño del bono.
Complete con precisión el monto total en el formulario de resumen (si el monto del reembolso no coincide con el monto de la factura, complete el monto real declarado en el formulario de resumen) y adjunte la cantidad del comprobante original. En el proceso de tramitación del informe de liquidación, es necesario proponer los indicadores presupuestarios y cuentas contables pertinentes que deben ser ocupados por la solicitud de pago.
Enciclopedia Baidu-Reembolso de fondos