Cómo preparar documentos contables para fondos de inversión

1. Determinar el origen y propósito de los fondos de inversión: De acuerdo a las circunstancias específicas de los fondos de inversión, determinar el origen de los fondos y el proyecto o emprendimiento. invertido.

2. Determinar las cuentas contables: De acuerdo con la naturaleza y finalidad de los fondos de inversión, determinar las cuentas contables correspondientes, incluidas las cuentas de débito y las cuentas de crédito. Por ejemplo, cuando una empresa invierte fondos monetarios, utiliza la cuenta de "inversión de capital a largo plazo" para registrar la inversión externa de la empresa. "Compañía XX" es el nombre específico del objeto de inversión y "depósito bancario" es el fondo monetario. cuenta utilizada para la inversión.

3. Complete el tamaño de fuente y la fecha del bono: complete el tamaño de fuente del bono de acuerdo con las reglas de numeración del bono y registre la fecha del bono.

4. Complete el resumen: según las circunstancias específicas de los fondos de inversión, describa brevemente la fuente y el uso de los fondos y explique en general el propósito de la inversión.

5. Complete la cuenta y el monto: Según la cuenta determinada, complete el nombre y el monto de la cuenta de débito y la cuenta de crédito.

6. Complete la persona que realizó el documento: registre el nombre de la persona que realizó el comprobante contable para que se pueda rastrear la responsabilidad y propiedad del comprobante.

7. Revisión y firma: una vez elaborados los comprobantes contables, el personal pertinente debe revisarlos y firmarlos para confirmar la autenticidad y exactitud de los comprobantes.

Cuentas de fondos de inversión como comprobantes contables:

1. Depósitos bancarios: Cuando los fondos de inversión se depositan en la cuenta de la empresa en forma de efectivo, se debe registrar el incremento en las partidas de depósitos bancarios. en el comprobante contable a Refleja el crecimiento de los activos de la empresa.

2. Ingresos por inversiones: Si la empresa recibe fondos de inversión como ingresos por inversiones, debe registrar el aumento en las partidas de ingresos por inversiones en el comprobante contable para reflejar el aumento en los ingresos de la empresa.

3. Inversiones de capital a largo plazo: Si los fondos de inversión se utilizan para comprar acciones u otros valores de capital de otras empresas, el aumento en las partidas de inversión de capital a largo plazo debe registrarse en los comprobantes contables para reflejar el aumento de la inversión externa de la empresa.

4. Capital pagado: Si los accionistas o inversionistas invierten fondos de inversión para aumentar el capital registrado de la empresa, el aumento en las partidas del capital pagado debe registrarse en los comprobantes contables para reflejar el aumento en el capital pagado de la empresa. patrimonio neto de los accionistas.

5. Reserva de capital: Si la inversión excede el capital social de la empresa, el aumento de la cuenta de reserva de capital deberá registrarse en el comprobante contable para reflejar el aumento del patrimonio neto de la empresa.