¿Cuáles son las condiciones básicas para la emisión de acciones ordinarias?
Junta Principal Junta Pequeña y Mediana
Tres años después de su constitución: La sociedad de responsabilidad limitada se descontará sobre la base del valor liquidativo contable original (el capital social total desembolsado no podrá ser superior a los activos netos de la sociedad de responsabilidad limitada. La empresa es una sociedad anónima y ha estado operando de forma continua durante más de tres años a partir de la fecha de constitución de la sociedad de responsabilidad limitada). compañía.
Estabilidad en los últimos tres años: no ha habido cambios importantes en el negocio principal, directores y altos directivos, y el controlador real no ha cambiado.
Independencia del personal (los funcionarios ejecutivos y el personal financiero no pueden tener trabajos simultáneos)
El gerente general, el vicepresidente, el interventor financiero, el secretario de la junta directiva y otro personal de alta dirección del emisor no podrán ser desempeñados por el accionista controlador, el controlador real y otras empresas controladas por él ocupan cargos distintos de los de directores y supervisores o reciben remuneración.
El personal financiero del emisor no puede desempeñar trabajos a tiempo parcial en accionistas mayoritarios, controladores reales y otras empresas controladas por ellos.
Independencia empresarial: el negocio es independiente del accionista controlador, del controlador real y de otras empresas controladas por él, y no existe competencia horizontal ni transacciones relacionadas obviamente desleales.
Los altos directivos que tengan las calificaciones no pueden:
Las medidas adoptadas por la Comisión Reguladora de Valores de China para ingresar al mercado de valores todavía están prohibidas.
Recibió sanciones administrativas de la Comisión Reguladora de Valores de China en los últimos 36 meses; o fue condenado públicamente por la bolsa en los últimos 12 meses.
Actualmente no hay una conclusión clara sobre si la empresa ha sido investigada por las autoridades judiciales por presuntos delitos o por la Comisión Reguladora de Valores de China por presuntas violaciones de leyes y regulaciones.
Incumplimiento de Garantía: No existe control, autenticidad u otro incumplimiento de garantía.
Ocupación de fondos: No existe ocupación, ocupación real u otra ocupación de fondos mediante endeudamiento, pago de deuda, amortización anticipada u otros métodos.
Rentabilidad sostenida
El resultado operativo o beneficio neto del último ejercicio es de gran importancia para partes vinculadas o clientes con incertidumbre significativa.
El beneficio neto del último ejercicio proviene principalmente de ingresos por inversiones externas fuera del perímetro de los estados consolidados.
Normas de gestión financiera: El contador público autorizado emitió un informe de auditoría sin reservas.
Indicadores financieros $ $ $
El beneficio neto en los últimos tres ejercicios fiscales ha sido positivo, con un total de más de 30 millones de RMB. La utilidad neta es la menor entre antes y después de deducir las ganancias y pérdidas no recurrentes.
El flujo de caja neto acumulado generado por las actividades operativas en los últimos tres años fiscales supera los 50 millones de yuanes, o los ingresos operativos acumulados en los últimos tres años fiscales superan los 300 millones de yuanes.
El capital social total antes de la emisión no será inferior a 30 millones de RMB.
Los últimos activos intangibles (después de deducir los derechos de uso de la tierra, los derechos de cría de aguas superficiales, los derechos mineros, etc.) no representan más del 20% de los activos netos.
No existen pérdidas no recuperadas al final del último período.
No existe un riesgo de deuda importante, y no existen contingencias importantes como garantías, litigios y arbitrajes que afecten la continuidad de las operaciones.
La información financiera es verdadera y completa y no existe:
Omisión o invención intencional de transacciones, eventos u otra información importante.
Abusar de políticas contables o estimaciones contables
Alterar, falsificar o alterar registros contables y comprobantes relacionados que son la base de los estados financieros.
Objetivo de los fondos recaudados: En principio, se destinarán al negocio principal. No podrán poseer activos financieros negociables o disponibles para la venta, no podrán prestarlos a otros, no podrán encomendar la gestión financiera. , y no podrá invertir directa o indirectamente en el negocio principal. Una empresa que compra y vende valores.
Obstáculos legales
Emisión pública o emisión pública encubierta de valores sin la aprobación de las autoridades legales en los últimos 36 meses, o el comportamiento ocurrió hace 36 meses pero aún continúa.
$ $ $ha estado sujeto a sanciones administrativas por violar leyes y regulaciones industriales y comerciales, fiscales, territoriales, de protección ambiental, aduaneras y otras leyes y regulaciones en los últimos 36 meses, y las circunstancias son graves.
Al solicitar su emisión a la Comisión Reguladora de Valores de China en los últimos 36 meses, los documentos de solicitud presentados contenían registros falsos, declaraciones engañosas u omisiones importantes. O aquellos que no cumplen con las condiciones para obtener documentos de aprobación de emisión mediante fraude. Interferir con la revisión de la emisión por medios inadecuados. Falsificar o alterar las firmas y sellos del emisor o de sus directores, supervisores y altos directivos.
Los documentos de solicitud de emisión presentados en esta ocasión contienen registros falsos, declaraciones engañosas u omisiones importantes.
El presunto delito ilícito ha sido archivado por las autoridades judiciales, y de momento no hay una conclusión clara.
Otras situaciones que lesionen gravemente los derechos e intereses legítimos de los inversores y los intereses públicos de la sociedad.
Los estados financieros citados en el folleto podrán prorrogarse adecuadamente dentro de los 6 meses posteriores al último plazo, pero no más de 1 mes.
GEM
Se ha establecido hace 3 años, igual que el anterior.
Beneficios continuos en los últimos dos años, y el beneficio neto acumulado en los últimos dos años no es inferior a 65.438+ millones de yuanes y mantiene el crecimiento o el beneficio en el último año no es inferior a 5 millones; , y los ingresos operativos en el último año no menos de 50 millones, y la tasa de crecimiento de los ingresos operativos en los últimos dos años no es inferior al 30%; el beneficio neto se basa en el menor de antes y después de deducir las ganancias no recurrentes; y pérdidas.
Los activos netos al final del último período no son inferiores a 20 millones y no hay pérdidas no recuperadas.
El capital social emitido no será inferior a 30 millones de RMB.
El capital social del emisor ha sido desembolsado en su totalidad, los procedimientos de transferencia de derechos de propiedad han finalizado y no existen disputas importantes sobre los principales activos.
El emisor se dedica principalmente a un tipo de negocio, y sus actividades de producción y operación cumplen con los requisitos de las leyes, reglamentos y normas.
Estabilidad en los últimos dos años: No ha habido cambios importantes en el negocio principal, directores y altos directivos, y el controlador real no ha cambiado.
Rentabilidad sostenida (igual que arriba)
Pagar impuestos de acuerdo con la ley, no existe una dependencia seria de las preferencias fiscales y no existe un riesgo importante de deuda.
El patrimonio es claro y no existen grandes conflictos de propiedad.
Patrimonio completo, negocios independientes, finanzas e instituciones, etc.