Asientos contables para retiro de caja chica

1. Retirar efectivo del banco como fondo de reserva.

Préstamo: efectivo disponible.

Préstamos: depósitos bancarios.

2. Cuando el personal enviado pide prestado dinero como fondo de reserva:

Préstamo: otras cuentas por cobrar - fondo de reserva fijo.

Crédito: efectivo en caja.

Los fondos de reserva son administrados por personal designado y utilizados de acuerdo con los fines designados, y no pueden prestarse a otros ni utilizarse para otros fines. El fondo de reserva se utiliza principalmente para gastos de reembolso pequeños y esporádicos, y el ámbito de uso es: otros gastos personales distintos de los elementos de pago de salario unificados estipulados por el estado; gastos de viaje que los viajeros de negocios deben llevar consigo; otros gastos que realmente necesitan; pagarse en efectivo, etc.

Cosas a tener en cuenta al retirar fondos de reserva

1. Cuando la empresa necesita retirar efectivo, el cajero generalmente llena un cheque de caja y retira efectivo del banco. Los requisitos para completar un cheque de caja son muy estrictos: debe completarse con un bolígrafo con tinta carbón o tinta azul-negra, y la letra debe ser seria y no descuidada. La fecha de emisión debe completarse con la fecha de emisión real.

2. El nombre del beneficiario deberá concordar con el nombre del sello reservado; el monto deberá completarse según se requiera. Si hay un error en el monto, no se puede cambiar y se debe invalidar y recargar. La columna de propósito debe llenarse con el verdadero propósito y no se permite fraude; la firma debe ser consistente con el sello reservado del banco; el reverso del cheque debe estar endosado por la unidad de retiro o el librador.

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