¿Cómo contabiliza el custodio las inversiones del fondo?
Además de los datos de transacciones enumerados, otras actividades y gastos de inversión necesarios para mantener el funcionamiento normal de las inversiones del fondo provienen de las instrucciones de inversión del administrador del fondo. Las instrucciones de inversión son instrucciones escritas emitidas por el administrador del fondo al fideicomisario con respecto al manejo de los activos del fondo. Son la base para la liquidación del fondo y la base para que los contadores registren los libros contables correspondientes.
De acuerdo con los requisitos contables de la base devengada, la ejecución de las instrucciones de inversión del administrador del fondo se basa en la premisa de que existen transacciones reales en las instrucciones de inversión. Si la transacción realmente ocurre, el contador. Puede realizar procesamiento contable manual, generar comprobantes y registrarlos. Ingrese al libro mayor.
El banco depositario del fondo también puede crear algunas cuentas, como liquidación bancaria de intereses, reembolso del saldo de suscripción de nuevas acciones, etc. Luego de que el custodio reciba el aviso de contabilización del banco donde se abre la cuenta, el custodio realizará la transferencia correspondiente para incrementar el saldo de la cuenta de depósito bancario del fondo.
Procesamiento de datos contables El procesamiento contable de fondos es el proceso de procesar y clasificar la información económica de las operaciones de inversión de fondos. Durante este proceso, la contabilidad por partida doble se utiliza para ingresar comprobantes contables, convertir información económica sobre operaciones de inversión de fondos en información contable y generar valoraciones y diversos estados contables para su verificación por parte de inversores y autoridades reguladoras.
La contabilidad, también conocida como reflexión contable, utiliza la moneda como principal método de medición para reflejar los movimientos financieros de los sujetos contables. Se refiere principalmente a la contabilidad posterior al evento de las actividades económicas que han ocurrido o han sido completadas por la entidad contable, es decir, el término general para contabilidad, contabilidad y reembolso en el trabajo contable. La organización razonable de los estados contables es un requisito previo importante para un buen trabajo contable. Es de gran importancia para garantizar la calidad del trabajo contable, mejorar la eficiencia del trabajo contable, preparar los estados contables correcta y oportunamente y satisfacer las necesidades de los usuarios de información contable relevante.