¿Cuál es el alcance aplicable de cobro y liquidación de compromisos?

1. Notas sobre cobro, compromiso y liquidación

(1) Cobro. El cobro se refiere al comportamiento de la unidad de ventas (es decir, la unidad de cobranza) que confía a su banco el cobro del pago. Cuando se trate de cobro, deberá existir un contrato económico que se ajuste a lo dispuesto en el Código Civil, debiendo constar en el contrato la finalidad del cobro, el compromiso y la liquidación y el principio de "liquidación en entrega". La llamada "liquidación de entrega" significa que el beneficiario puede gestionar los procedimientos de cobro en el banco donde se abre la cuenta sólo después de que el beneficiario entregue las mercancías de conformidad con el contrato y obtenga el certificado de entrega de las mercancías.

El punto inicial para el monto del pago es 10.000 yuanes. Hay dos formas de transferir dinero: correo y telegrama. La transferencia bancaria es más rápida que la transferencia por carta y el remitente puede elegir según la urgencia.

(2) Compromiso. La aceptación se refiere al acto del comprador (es decir, el pagador) de reconocer el pago al banco dentro del período de aceptación. Hay dos formas de aceptación: aceptación e inspección y aceptación.

(3) El formulario de aceptación se refiere al método de liquidación en el que el pagador debe aceptar el pago de bambú después de recibir el aviso de aceptación y los comprobantes pertinentes del banco y verificarlos con el contrato. El plazo de aceptación de los documentos de inspección de aceptación es de 3 días, contados a partir del día siguiente de que el banco del beneficiario emita el aviso de aceptación, y se ampliará en caso de días festivos.

2. Inspección y aceptación significa que además del formulario de inspección, el pagador también debe esperar a que todas las mercancías lleguen, sean inspeccionadas y puestas en el almacén antes de comprometerse a realizar el pago. El plazo de aceptación es de 10 días, contados a partir del día siguiente al de la emisión del albarán por parte del transportista, y se aplazará en caso de días festivos.

Si el pagador descubre durante la inspección o inspección que la variedad, especificaciones, cantidad, calidad, precio, etc. de las mercancías son incompatibles con el contrato, podrá oponerse total o parcialmente al pago dentro del plazo período de aceptación. Si se niega a pagar, debe completar el "Motivo del rechazo de pago" y enviarlo al banco donde abrió la cuenta para su revisión y gestionar los procedimientos de rechazo de pago. Cabe señalar que los bienes que se niegan a pagar el préstamo pertenecen a la otra parte y deben conservarse adecuadamente. Si el pagador no presenta ninguna objeción al banco que abre la cuenta dentro del período de aceptación, el banco aceptará el pago por defecto y transferirá el dinero de la cuenta del pagador a la cuenta del beneficiario a la mañana siguiente de que expire el período de aceptación.

Una vez finalizado el período de aceptación, si el beneficiario no tiene fondos suficientes en su cuenta bancaria para aceptar el pago, el déficit se considerará un pago diferido. La parte del pago diferido se pagará al beneficiario en una proporción determinada. Cuando haya dinero en la cuenta del pagador, el banco del pagador transferirá los atrasos y la compensación al beneficiario.

Los procedimientos de liquidación y los métodos de procesamiento contable de cobro y liquidación de compromisos son básicamente los mismos que los de la liquidación de cobro encomendado, y no se describirán nuevamente aquí.

II. Condiciones de liquidación para el cobro y compromiso

El negocio de cobro y compromiso tiene las características de pequeño alcance de uso, estricta supervisión y alto crédito. De acuerdo a lo establecido en las “Medidas de Pago y Liquidación”, cuando una entidad realice negocios de cobro y compromiso, deberá cumplir con las siguientes condiciones:

(1) El beneficiario que utilice el método de liquidación de cobro y compromiso deberá tener apertura de cuenta en empresas estatales, cooperativas de suministro y comercialización, y empresas industriales colectivas urbanas y rurales revisadas y aprobadas por los bancos.

(2) Los fondos de recaudación, compromiso y liquidación deben ser fondos de transacciones de productos básicos y fondos de servicios laborales que surjan de transacciones de productos básicos.

(3) Cuando se utilice liquidación de cobro y compromiso, el beneficiario y el beneficiario deberán firmar un contrato de compraventa que cumpla con las disposiciones del Código Civil, e indicar en el contrato el uso de fuera del sitio. Cobro y liquidación de compromisos.

(4) El tomador deberá respetar el contrato y cumplir su palabra en las actuaciones de cobro, compromiso y liquidación. Si el beneficiario no cobra el pago del mismo pagador tres veces en total, el banco del beneficiario suspenderá el cobro del pagador; si el beneficiario se niega injustificadamente a pagar tres veces en total, el banco donde se abre la cuenta del cliente suspenderá; su colección externa.

(5) Al gestionar el cobro, el beneficiario debe tener prueba de que las mercancías han sido enviadas (incluida la carta de porte emitida por los departamentos de ferrocarril, transporte marítimo, carreteras y otros departamentos de transporte, una copia de la carta de porte y el recibo del paquete de la oficina de correos).

(6) Si no existe un documento de envío y se dan las siguientes circunstancias, la recogida se puede realizar con otros documentos pertinentes:

1. sistema y preparar el suyo propio. Para enviar o recoger mercancías mediante medios de transporte, mercancías inflamables, explosivas, tóxicas, corrosivas y electricidad, petróleo, gas natural, etc. deben transportarse mediante herramientas o líneas o tuberías especiales, y el pagador puede acreditar que se ha recibido la mercancía (certificado por el departamento de cereales) Conocimiento de embarque y detalles de envío).

2. Cuando la fábrica de materiales del departamento ferroviario suministra equipos especiales al sistema ferroviario, puede proporcionar prueba del número de vehículo y la fecha de entrega.

3. Si el beneficiario realiza la construcción o mantenimiento de buques, calderas y grandes maquinarias, etc.

Debido al largo ciclo de producción, el contrato estipula que la liquidación se realizará a plazos de acuerdo con el avance del proyecto, y se puede emitir un certificado de finalización sobre el avance del proyecto.

4. Si los bienes adquiridos por el pagador se transfieren a la fábrica del beneficiario para su procesamiento y comparación, se puede presentar prueba escrita de que el pagador y el pagador son responsables del procesamiento y la comparación.

5. Si el contrato estipula que el beneficiario conservará temporalmente la mercancía, el certificado de depósito podrá utilizarse para acreditar que el beneficiario confía la custodia de la mercancía.

6. Cuando se utilizan contenedores ferroviarios o vehículos con carga inferior a un camión para enviar mercancías, dado que el departamento de ferrocarriles solo emite una carta de porte, la unidad que posee el documento de flete puede emitir un certificado.

7. Las mercancías importadas por el departamento de comercio exterior pueden acreditarse mediante documentos enviados desde el exterior y notas de liquidación de cambio emitidas por la empresa importadora.

Tres. ¿Cómo manejar el negocio de liquidación de cobro y pago?

(1) Manejar el negocio de cobro de depósitos bancarios, manejar el cobro, aceptación y liquidación.

El negocio de cobro, compromiso y liquidación es básicamente el mismo que el negocio de cobro encomendado, pero la diferencia es que el negocio de cobro, compromiso y liquidación debe tener constancia de que la mercancía ha sido enviada, es decir, emitida. por departamentos de transporte como ferrocarriles, transporte marítimo y carreteras. La carta de porte, una copia de la carta de porte y el recibo del paquete de la oficina de correos.

El flujo de trabajo para cobrar y aceptar depósitos bancarios es el siguiente:

1 después de que el departamento de ventas de la empresa se encargue del negocio, emitirá una factura con IVA triple para recoger la mercancía. manejar el envío y presentar la factura y los documentos de envío. Enviarlo al Departamento de Finanzas para su revisión;

2. El cajero del Departamento de Finanzas completa el comprobante de recibo con base en la factura y los documentos de envío para cobrar el envío. pago;

Después de que el beneficiario entregue los bienes según lo requerido en el contrato, debe completarse. El comprobante de liquidación de cobro y compromiso debe registrar los siguientes elementos al emitir el comprobante de cobro y compromiso: las palabras "cobro encomendado " debe indicarse; el monto determinado; el nombre del pagador y número de cuenta; el nombre del beneficiario y número de cuenta; el nombre del banco del pagador; nombre del banco del beneficiario; número de documentos o álbumes adjuntos a la colección; nombre y número del contrato; fecha de encomienda; firma del beneficiario.

Si alguno de los puntos anteriores no consta, el banco no lo gestionará.

El beneficiario deberá presentar al banco el comprobante de cobro junto con el comprobante de envío de la carga u otros comprobantes y documentos de transacción relevantes que cumplan con el cobro, compromiso y liquidación. Luego de recibir el comprobante de cobro y sus anexos, el banco receptor deberá examinarlo con base en el alcance, condiciones y requisitos de cobro registrados en el comprobante de cobro, y de ser necesario, verificar el contrato de compraventa firmado por el pagador. No se procesará la entrega que no cumpla con los requisitos o viole el contrato de compraventa. Después de la revisión, el banco acepta manejarlo, y la primera página del comprobante de cobro se sella con el sello oficial del banco que abre la cuenta y se entrega al beneficiario. Los restantes pagos conjuntos se realizarán según lo estipulado en la notificación bancaria de la unidad.

3. El contador del Departamento de Finanzas elabora el comprobante de transferencia y el comprobante de pago con base en el comprobante de recibo, factura y carta de porte.

4 El auditor contable revisa y firma lo anterior; transfiera el comprobante de pago y el comprobante de pago, y luego envíe el comprobante de pago al cajero y regístrelo en el diario de depósito;

5. El cajero recibe el aviso de pago en la cuarta página del comprobante de liquidación de pago y lo envía. al contador para preparar el comprobante de pago;

6. El auditor contable revisará el comprobante de recibo anterior y lo firmará;

7. El cajero registrará el diario de depósito de acuerdo con el recibo auditado.

(2) Gestionar el negocio de pagos para su cobro, compromiso y liquidación.

El proceso comercial de pago para manejar el negocio de cobro, compromiso y liquidación es el mismo que el proceso comercial de pago de depósito para los bancos cobradores confiados.

El flujo de trabajo de cobro y aceptación del negocio de pago de depósitos bancarios es el siguiente:

1. El personal de contabilidad del Departamento de Finanzas prepara el comprobante de transferencia de los materiales comprados con base en la factura de compra. ;

2. El contador revisa el comprobante de transferencia anterior y lo firma;

3. El cajero recibe el recibo, la aceptación y el aviso de pago, y el departamento de finanzas revisa la factura. contrato y comprobante de liquidación, y paga de acuerdo con las regulaciones después de cumplir con los requisitos;

Después de recibir el comprobante de cobro y sus anexos, el banco del pagador deberá notificar al pagador de manera oportuna. El pagador debe realizar revisiones e inspecciones y organizar los fondos durante el período de compromiso. Los métodos de pago del pagador se pueden dividir en dos tipos: pago de inspección y pago de inspección, que son seleccionados por ambas partes mediante negociación y están claramente estipulados en el contrato. El plazo de aceptación para el pago de los documentos de inspección es de 3 días, calculado a partir del día siguiente a la emisión del aviso de aceptación por parte del banco del beneficiario (si cae en feriado legal, se ampliará el plazo de aceptación). Si el beneficiario no rechaza el pago al banco dentro del período de aceptación, el banco lo considerará aceptación. Cuando el banco abra sus puertas en la mañana del día siguiente al período de aceptación (pospuesto por feriados legales), el pago se realizará. se tomará de la cuenta del pagador y se pagará de acuerdo con la cuenta del beneficiario. El método de transferencia especificado se transfiere al beneficiario. El período de aceptación del pago para la inspección es de 10 días, a partir del día siguiente al de que el Ministerio de Transporte emita un aviso de envío al pagador.

Si el beneficiario y el beneficiario tienen un acuerdo claro en el contrato e indican los plazos de inspección y pago en el comprobante de cobro, el banco lo tramitará de acuerdo con su normativa. Después de recibir el aviso de entrega, el pagador debe enviarlo inmediatamente al banco. Si el beneficiario no recibe el aviso de entrega dentro de los 10 días posteriores a la emisión del aviso de aceptación por parte del banco, deberá notificar al banco que los bienes no han llegado dentro de los 10 días. Si el pagador no notifica al banco el décimo día, se considerará que el banco ha inspeccionado las mercancías y el dinero se transferirá al beneficiario cuando el banco abra sus puertas en la mañana siguiente al vencimiento del décimo día; el décimo día, el beneficiario notificará al banco. La mercancía no llegó, pero la notificación de envío recibida más tarde no llegó al banco a tiempo. El banco seguirá utilizando el día después de la décima fecha de vencimiento como fecha de transferencia y deducirá la compensación por pagos atrasados ​​en función del número de días excedidos.

Si el pago se realiza mediante inspección, el beneficiario debe sellar las palabras "Pago de Inspección" en el recibo. Si el comprobante de cobro no indica pago por inspección, el banco puede considerarlo como pago por inspección después de que el pagador presente un contrato para demostrar que se trata de pago por inspección.

Independientemente del pago con cheque, el beneficiario puede indicar la aceptación al banco por adelantado durante el período de aceptación y notificar al banco que pague por adelantado. El banco debe transferir el dinero inmediatamente si el precio, la cantidad o el monto; de los cambios de bienes, el beneficiario debe Para hacer más compromisos, se debe enviar una notificación por escrito al banco dentro del período de compromiso, y el banco asignará el dinero al beneficiario junto con el cobro actual. El pagador no podrá deducir del pago prometido ningún otro pago o pagos recibidos anteriormente.

Retraso en el pago. Si el pagador no tiene fondos suficientes para pagar al final de las operaciones bancarias en la fecha de vencimiento de la aceptación, el déficit se considerará un pago vencido y se tratará como un pago vencido. El banco del pagador calculará la compensación por pagos atrasados ​​a una tasa diaria del 0,5 ‰ en función del monto del pago atrasado y el número de días de atraso.

3. El personal financiero revisa el comprobante de cobro y compromiso, la carta de porte y el contrato, y prepara el comprobante de pago con base en la quinta página del comprobante de cobro y compromiso.

4. El auditor contable revisa el comprobante de pago anterior y lo firma.

5. El cajero registra el diario de depósito según el comprobante de pago aprobado.

(3) Tramitación del cobro, aceptación, liquidación y deshonra.

Durante el plazo de aceptación, el ordenante podrá negarse a pagar todo o parte del importe al banco si concurren las siguientes circunstancias:

1 No se firma o no contrato de compraventa. el cobro y la aceptación no están estipulados en el método de liquidación del contrato de compraventa.

2. Sin el consentimiento previo de ambas partes, el beneficiario entrega la mercancía por adelantado o ya no requiere el pago por retraso en la entrega.

3. Pago de mercancías no entregadas en la dirección de entrega especificada en el contrato.

4. Ventas en consignación, consignación y crédito de mercancías.

5. El pago por inspección demuestra que la variedad, las especificaciones, la cantidad y el precio de los bienes enumerados no son consistentes con las estipulaciones del contrato, o los bienes han llegado y no son consistentes con las estipulaciones del contrato o la lista de entrega. después de la inspección.

6. La tarifa de inspección se refiere al monto si se determina que los bienes son incompatibles con el contrato o la orden de entrega.

7. El pago ha sido pagado o el cálculo es incorrecto.

En las circunstancias anteriores, el pagador no podrá negarse a pagar al banco.

Objetividad jurídica:

Introducción La liquidación de cobro y compromiso también se denomina "liquidación de cobro y compromiso a distancia", lo que significa que el beneficiario confía a un banco la compra de bienes de una compra no local. unidad basada en el contrato de compra y venta Para cobrar el pago, la unidad de compra confirma el pago al banco después de verificar los documentos o inspeccionar las mercancías de acuerdo con el contrato. El método de liquidación de cobros y compromisos solo es aplicable a la liquidación de transacciones de productos básicos y pagos de mano de obra relacionados con contratos económicos no locales. Los fondos por ventas a consignación, ventas a consignación y ventas a crédito de mercancías no se liquidarán mediante cobro y aceptación. La característica más importante de este método de liquidación es que su ámbito de aplicación es estrictamente limitado: el punto de partida de la liquidación "Medidas de pago y liquidación" estipula que el punto de partida para cada liquidación de cobro y compromiso es 6,5438+0 millones de yuanes; La cantidad en el sistema de librería Xinhua es de 1.000 yuanes. Ámbito de aplicación Las "Medidas de Pago y Liquidación" estipulan que el ámbito de aplicación del cobro y compromiso es: (1) El beneficiario y el beneficiario que utilice este método de liquidación deben ser una empresa de propiedad estatal o una cooperativa de suministro y comercialización, y deben ser en buen funcionamiento comercial y aprobado por el banco donde se abre la cuenta Empresas industriales colectivas urbanas y rurales (2) Los fondos de liquidación deben ser transacciones de productos básicos y fondos de oferta de mano de obra generados a partir de transacciones de productos básicos; No se permite el cobro, la aceptación y la liquidación de bienes confiados para su venta a través de agencia, a comisión o a crédito. Condiciones Aplicables "Medidas de Pago y Liquidación" estipulan que además de las dos condiciones anteriores, se deben cumplir los siguientes tres requisitos previos: (1) El beneficiario y el beneficiario deben firmar un contrato de compraventa que cumpla con la Ley de Contratos Económicos, y indicar en el contrato el uso de la encomienda ajena al método de liquidación de cobros y pagos. (2) Al recoger la mercancía, el beneficiario debe tener prueba de que la mercancía ha sido enviada. (3) Ambas partes deben respetar el contrato y cumplir sus promesas de cobro, compromiso y liquidación.

De acuerdo con las "Medidas de pago y liquidación", si el beneficiario no cobra el dinero del mismo pagador tres veces seguidas, el banco del beneficiario suspenderá el cobro del dinero del pagador si el beneficiario se niega injustificadamente a pagar tres veces; , el banco del beneficiario suspenderá el pago. Podemos ver que los sujetos de pago de este método deben ser las empresas estatales, las cooperativas de suministro y comercialización y las empresas industriales de propiedad colectiva urbanas y rurales que sean aptas para este método de pago. Además, antes del pago, ambas partes deben cumplimentar un contrato de cobro, compromiso y pago para proceder sin contratiempos. Aquí todos deben prestar especial atención.