¿Cómo llevar cuentas (rellenar los comprobantes contables) después de recibir el formulario de reembolso de gastos?

Si un empleado de oficina pide dinero prestado para un viaje de negocios:

Préstamo: ¿Otras cuentas por cobrar-XXX?

Crédito: efectivo en caja

Si regresas de un viaje de negocios para reembolso:

Débito: gastos indirectos - gastos de viaje

Crédito: otras cuentas por cobrar Pago-XXX

Si el vendedor está en viaje de negocios:

Préstamo: ¿Otras cuentas por cobrar-XXX?

Crédito: Efectivo en caja

Débito: Gastos de ventas - gastos de viaje

Crédito: Otras cuentas a cobrar - XXX

Reembolso de gastos express:

Débito: Gastos de gestión - gastos de oficina

Crédito: Efectivo en caja

2 Crédito: Primeras “cuentas por pagar”, al pagar:

Débito: cuentas por pagar

Préstamo: depósito bancario

Datos ampliados:

1. Esta cuenta contabiliza depósitos, préstamos, Compra y venta. de activos financieros, documentos por cobrar, cuentas por cobrar, pagos anticipados, dividendos por cobrar, intereses por cobrar, depósitos por cobrar al asegurado, cobros por cobrar, cuentas por cobrar de reaseguro, reservas de reaseguro por cobrar, reservas de reaseguro por cobrar, cuentas por cobrar a largo plazo y cuentas varias por cobrar y pagos temporales otros que otras actividades empresariales.

2. Esta cuenta debe calcularse detalladamente según otras cuentas por cobrar y otras unidades (o individuos).

3. Cuando la empresa incurra en otras cuentas por cobrar y pagos temporales, se debitará de esta cuenta y se acreditará en las cuentas correspondientes cuando se recuperen o revendan diversas cantidades, “al contado”, “depósito bancario”, “; Gastos de compensación” se acreditarán a esta cuenta.

4. El saldo deudor final de esta cuenta refleja otras cuentas por cobrar que la empresa aún no ha cobrado.

Los diversos fondos asignados por la empresa para inversiones y compra de materiales no se contabilizarán en la cuenta "otras cuentas por cobrar". Cuando una empresa contrae otras cuentas por cobrar, se debita la cuenta "otras cuentas por cobrar" y se acreditan las cuentas correspondientes; cuando se recuperan diversas cantidades, se debitan las cuentas pertinentes y se acredita la cuenta "otras cuentas por cobrar";

Las empresas que implementen un sistema de fondos de reserva reembolsarán periódicamente al departamento de contabilidad financiera los fondos de reserva recibidos. Cuando el Departamento de Contabilidad Financiera utiliza efectivo para reponer el monto del fondo de reserva con base en el monto del reembolso.

Se debitan cuentas como “Gastos Administrativos” y se acreditan “Efectivo” o “Depósitos Bancarios”. El monto del complemento de reembolso ya no se calcula a través de la cuenta “Otras Cuentas por Cobrar”.

El intercambio de activos entre otras cuentas por cobrar de una empresa y otras unidades, o el intercambio de otros activos por otras cuentas por cobrar de otras unidades, etc. , la cuenta "cuentas por cobrar" debe calcularse de conformidad con las normas contables pertinentes.

Las empresas deben comprobar otras cuentas por cobrar periódicamente o al menos al final de cada año, predecir sus posibles pérdidas por deudas incobrables y tomar provisiones para las deudas incobrables. En el caso de otras cuentas por cobrar que no puedan recuperarse, las empresas deben averiguar los motivos y hacerlas responsables.

Para aquellos que sean verdaderamente irrecuperables, la provisión para insolvencias retirada se cancelará con la aprobación de la asamblea de accionistas, directorio, asamblea de gerentes (director de fábrica) u organización similar de conformidad con el autoridad de gestión de la empresa.

Para otras cuentas por cobrar aprobadas como incobrables, se debitará la cuenta de provisión para insolvencias y se acreditará la cuenta de otras cuentas por cobrar.

Si las pérdidas por deudas incobrables confirmadas y canceladas se recuperan posteriormente, se debitará la cuenta "otras cuentas por cobrar" y se acreditará la cuenta "provisión para deudas incobrables" de acuerdo con el monto realmente recuperado al momento; Al mismo tiempo, la cuenta "bancaria" se debitará de la cuenta "Depósitos" y se acreditará a la cuenta "Otras cuentas por cobrar".

Otras cuentas por cobrar deben clasificarse según otras partidas por cobrar y se deben establecer cuentas detalladas según los diferentes deudores para una contabilidad detallada. El saldo deudor final de la cuenta de otras cuentas por cobrar refleja otras cuentas por cobrar que la empresa aún no ha cobrado.

Enciclopedia Baidu-Otras cuentas por cobrar