¿Cómo realizar asientos contables cuando la cuenta de débito de cuentas por pagar lleva muchos años debitada?
1. El saldo deudor de las cuentas por pagar es prepago. El personal financiero debe comprobar primero si el proveedor ha enviado la mercancía e instarle a que emita facturas.
En segundo lugar, realizar diferentes tratamientos contables según diferentes resultados.
1. Los materiales son aceptados y almacenados en almacén, sin procesamiento de facturas:
Débito: Materias Primas - XX Materiales
Préstamos: Cuentas por Pagar -. Cuentas por pagar estimadas - Compañía XX
2. Después de inspeccionar los materiales y colocarlos en el almacén, después de recibir la factura del proveedor, los materiales que se espera colocar en el almacén se cancelarán primero y luego se realizará el procesamiento contable completo:
Débito: Cuentas por pagar-Cuentas por pagar estimadas-XX empresa
Préstamo: Materias primas-XX materiales
Débito : Materias primas-XX materiales
Impuesto a pagar Tarifa - IVA a pagar (impuesto soportado)
Crédito: Cuentas a pagar - Compañía XX
3. tramitada durante más de cinco años, sólo puede tratarse como una deuda incobrable.
Débito: Comisión de gestión-pérdida de deuda incobrable
Crédito: Cuentas por pagar-empresa XX
Antes de cerrar las cuentas cada mes, el personal financiero debe verificar las cuentas detalladas . Si la cuenta se suspende por más de tres meses, deben confirmarlo con el personal correspondiente y manejarlo de manera oportuna. No puedes simplemente ser contable e informar después de completar los comprobantes. Esto está mal. Sólo inspeccionando, supervisando y monitoreando los datos se puede lograr el propósito de la gestión.
El lado del débito de las cuentas por pagar indica un pago excesivo y debe entrar en la categoría de pagos anticipados. Si realmente pagó de más o no puede recuperar el anticipo, solicite al responsable de la empresa que apruebe la transferencia de gastos no operativos. Si la cuenta de costos no se puede transferir porque la otra parte no proporciona una factura, se debe instar a la otra parte a que proporcione una factura.
Datos ampliados:
1. Esta cuenta representa la cantidad de dinero que una empresa debe recaudar por actividades comerciales como la venta de bienes y la prestación de servicios laborales.
Las primas que la empresa (seguros) está programada para cobrar del asegurado según el contrato de seguro original se pueden establecer como la cuenta de prima por cobrar 1122, y se llevará a cabo una contabilidad detallada de acuerdo con el asegurado.
Los honorarios y comisiones por cobrar de la empresa (finanzas) se pueden cambiar a la cuenta "1124 honorarios y comisiones por cobrar" y se puede llevar una contabilidad detallada según el deudor.
Excluye diversos tipos de cuentas por cobrar derivadas de actividades no operativas. Por venta de bienes, prestación de servicios, etc. , el contrato cobra pagos o atrae pagos de manera diferida, lo que es esencialmente financiamiento y se contabiliza en la cuenta "cuentas por cobrar a largo plazo".
2. Esta cuenta se puede calcular detalladamente por deudor.
3. Las cuentas por cobrar incurridas por la empresa deben debitarse de esta cuenta de acuerdo con el monto por cobrar y acreditarse en "ingresos comerciales principales", "ingresos por honorarios y comisiones", "ingresos por primas" y otros temas. . Al cobrar cuentas por cobrar, se debitan cuentas como "Depósito Bancario" y se acredita esta cuenta. Si se trata del impuesto repercutido del impuesto al valor agregado, también debe manejarse en consecuencia.
Los gastos de embalaje y gastos varios pagados por el agente de compras se debitarán de esta cuenta y se acreditarán en "depósito bancario" y otras cuentas. Se realiza el asiento opuesto cuando se recuperan gastos diferidos.
Fuente de referencia; Enciclopedia Baidu-Cuentas por cobrar