¿Cuál es el delito de proporcionar documentos contables falsos al departamento de auditoría?
Costo:
Basado en las disposiciones del artículo 162 de la Ley Penal y los precedentes judiciales existentes (el Tribunal Popular del distrito de Fucheng, ciudad de Mianyang, provincia de Sichuan, celebró una audiencia pública sobre Mianyang Aeropuerto de Nanjiao Yuan Hong, director financiero de la Oficina de Administración de la Construcción, ocultó y falsificó documentos contables durante el proceso de auditoría. Yuan Hong fue condenado a 2 años de prisión y a una multa de 40.000 yuanes. Según la fiscalía del distrito, este fue el caso. Comité de Asuntos Jurídicos del Comité Permanente de la Asamblea Popular Nacional Después de la interpretación legal de que "ocultar y destruir comprobantes contables, libros contables e informes contables financieros constituye un ámbito de delito", el primer caso de sentencia judicial del personal contable en el país se definió como ". el delito de ocultación de comprobantes contables" u "ocultación y destrucción deliberada de comprobantes contables".
Artículo 162 Si una sociedad o empresa oculta bienes, tergiversa su balance o lista de propiedades, o distribuye bienes antes de que se hayan pagado las deudas, perjudicando gravemente los intereses de los acreedores o de otros, será directamente responsable por ello, el responsable y otras personas directamente responsables serán condenadas a pena de prisión de duración determinada no superior a cinco años o a detención penal, y también o únicamente a una multa no inferior a 20.000 yuanes pero no superior a 200.000 yuanes.
Ley de Auditoría de la República Popular China
Artículo 43: La unidad auditada viola las disposiciones de esta Ley al negarse o retrasar el suministro de información relacionada con asuntos de auditoría, o la información siempre que sea falso, si la inspección es incompleta, o si la inspección es rechazada u obstruida, la agencia de auditoría le ordenará que haga correcciones y podrá emitir una advertencia o circular un aviso de crítica aquellos que se nieguen a hacer correcciones serán considerados responsables; de conformidad con la ley.
Ley de Contabilidad de la República Popular China
Artículo 43 Quien falsifique o altere comprobantes contables o libros de contabilidad, o elabore informes contables financieros falsos, lo que constituya un delito, será retenido penalmente. responsable conforme a la ley.
Si la conducta descrita en el párrafo anterior no constituye un delito, el departamento financiero del gobierno popular a nivel de condado o superior lo notificará y podrá imponer una multa de no menos de 5.000 yuanes, pero no más de 100.000 yuanes por unidad; la persona directamente responsable a cargo y otras personas directamente responsables serán multadas con no menos de 3.000 yuanes pero no más de 50.000 yuanes si son trabajadores estatales; si se aplican sanciones administrativas que van desde la destitución del cargo hasta la expulsión por parte de su unidad o unidades pertinentes de conformidad con la ley para el personal de contabilidad, el departamento financiero del gobierno popular a nivel de condado o superior revocará el certificado de calificación contable;
Artículo 44: El que oculte o destruya deliberadamente comprobantes contables, libros de contabilidad e informes de contabilidad financiera que deban llevarse conforme a la ley, y constituya un delito, será investigado por responsabilidad penal de conformidad con la ley.
Si la conducta descrita en el párrafo anterior no constituye un delito, el departamento financiero del gobierno popular a nivel de condado o superior lo notificará y podrá imponer una multa de no menos de 5.000 yuanes, pero no más de 100.000 yuanes por unidad; la persona directamente responsable a cargo y otras personas directamente responsables serán multadas con no menos de 3.000 yuanes pero no más de 50.000 yuanes si son trabajadores estatales; si se aplican sanciones administrativas que van desde la destitución del cargo hasta la expulsión por parte de su unidad o unidades pertinentes de conformidad con la ley para el personal de contabilidad, el departamento financiero del gobierno popular a nivel de condado o superior revocará el certificado de calificación contable;
Reglamento de la Fiscalía Suprema Popular y del Ministerio de Seguridad Pública sobre las normas de procesamiento de los casos de delitos económicos
VII. Se perseguirán los casos de ocultación o destrucción de información contable
La ocultación o destrucción intencional de comprobantes contables, libros contables e informes contables financieros que deban conservarse conforme a la ley, y cualquiera de las siguientes circunstancias:
1. Ocultar o destruir información contable, que involucra más de 500.000 yuanes;
2. Ocultar, destruir o negarse a entregar información contable para evitar la investigación y el castigo de acuerdo con la ley.