Capítulo 8 Reglamento sobre la Gestión de los Archivos Contables de Tesorería

Artículo 84 Los archivos contables de tesorería del Banco Popular de China se encuadernarán en un volumen y se mantendrán por separado.

Artículo 85: Los archivos de contabilidad del Tesoro Nacional incluyen los archivos en papel, magnéticos (disco óptico) y otros soportes. El uso de soportes que no sean papel para almacenar archivos contables debe cumplir con los requisitos de revisión e impresión.

Artículo 86 Si los archivos contables del tesoro son llevados por el propio tesoro, se designará una persona dedicada para que se haga cargo cuando cambie el trabajo del custodio, se completarán los trámites de entrega; Todo el banco mantiene los archivos contables de manera uniforme y los implementa de acuerdo con las regulaciones pertinentes.

Artículo 87 Vinculación de los expedientes contables de tesorería

(1) Comprobantes contables

1 En principio, los comprobantes contables de tesorería deberán vincularse diariamente A. una tesorería pequeña puede vincular un volumen en varios días, pero debe tener una cobertura separada cada día y los comprobantes contables no deben vincularse entre meses.

2. y los comprobantes contables individuales se organizan en orden de materias. Luego, organícelos en el orden de crédito y débito de cada materia y vincule el informe diario de la materia delante del comprobante de cada materia.

3. Si hay demasiados bonos para un solo día, se pueden encuadernar en volúmenes separados, debiendo indicarse en la portada del bono el número de volúmenes y rollos. En principio, los comprobantes y anexos de la misma cuenta contable el mismo día no deben vincularse entre volúmenes;

4. Cuando los comprobantes contables de tesorería se vinculan en un volumen, los comprobantes contables deben numerarse en secuencia. Los anexos a los comprobantes contables no necesitan estar numerados, pero sí deben estar numerados. Sellar "Adjunto" y registrar el número en la columna de adjuntos del comprobante contable.

5. En caso de gran volumen de negocios, el libro de pagos como comprobante contable se puede encuadernar diariamente por separado. Cuando el adjunto esté encuadernado por separado, el comprobante contable resumido del adjunto deberá marcarse con "El adjunto se establece por separado" y el asunto "XXX" deberá anotarse como "Este libro es un adjunto con el número de comprobante".

(2) Libro mayor y libro mayor auxiliar

El libro mayor general y el libro mayor auxiliar están organizados en el orden de los sujetos y los números de cuenta. Las cuentas del balance se vinculan primero y. entonces las cuentas fuera de balance están vinculadas. El período de vinculación se determina en función del número de páginas de la cuenta, pero no se permite la vinculación en el nuevo año.

(3) Estados financieros

1. Los informes diarios y los informes mensuales deben encuadernarse por separado según el tipo de informe. En principio, los informes diarios se consolidan mensualmente y los informes mensuales se consolidan anualmente.

2. La memoria anual se combinará y encuadernará por orden de informe contable, informe de ingresos, informe de gastos e informe de devolución.

3. Los informes de las agencias de tesorería que manejan negocios multinivel y multibase de datos deben vincularse por separado según la base de datos.

4. El informe de conciliación debe vincularse de acuerdo con los requisitos vinculantes para los informes mensuales y los informes anuales.

Artículo 88 Los materiales contables tales como comprobantes de tesorería, libros de cuentas, extractos, etc., serán encuadernados y archivados por el personal de supervisión postal.

Artículo 89 El plazo de conservación de los expedientes contables del tesoro se divide en dos categorías: permanente y fijo, y el fijo se divide en dos categorías: 15 y 5 años.

(1) Los que están bajo custodia permanente incluyen:

1. El tesoro nacional en todos los niveles y las cuentas finales anuales (incluidas las cuentas finales) bajo la jurisdicción

; 2. Formularios de informe de fin de pago de deudas nacionales y formularios de destrucción de bonos del tesoro pagados; diversas declaraciones y descripciones de texto formadas después de la liquidación y transferencia de bonos del tesoro y otros registros y declaraciones permanentes de bonos del tesoro, como informes de pérdidas de recibos de bonos del tesoro; , registros de transferencia, registros de reemplazo de copias de recibos de bonos del tesoro, etc.;

3. Registro de custodia y endeudamiento de archivos contables de tesorería, lista de destrucción de archivos contables de tesorería y registro de transferencia de negocios de tesorería.

(2) Los que se conservan periódicamente durante 15 años incluyen:

1. Comprobantes y anexos de contabilidad de Tesorería

2. libro mayor y registros diversos utilizados para la contabilidad y preparación de informes

3. El propio tesoro y los informes mensuales que resumen toda la jurisdicción

4. >

5. Recopilar, utilizar, conservar y destruir registros de comprobantes en blanco importantes;

6. Supervisar los estados contables diarios de tesorería y los avisos de supervisión financiera interna; extractos y recibos de conciliación;

8. Registros del sistema empresarial de contabilidad de tesorería.

(3) Entre los que se conservan periódicamente durante 5 años se incluyen:

1. Diversos estados de tesorería mensuales, estados de cuentas finales anuales (incluidos anexos) y estados de comunicación en línea presentados por el organismo. tesorería de nivel inferior;

2. Declaraciones de conciliación mensuales de las autoridades fiscales;

3. Declaraciones diarias de ingresos del presupuesto de tesorería, declaraciones diarias de pago de bonos del tesoro, declaraciones diarias de inventario y saldo diario. declaraciones

>

4. Consulta de respuestas y registros de respuestas para transacciones internas entre el sistema de pagos y la tesorería

5. registros que es necesario llevar.

Los demás ficheros contables que tengan periodos de conservación separados se ajustarán a la normativa.

Artículo 90 El plazo de conservación de los archivos en soporte magnético (óptico) del Tesoro es el mismo que el de los correspondientes archivos en soporte en papel.

Se realizará una copia de seguridad diaria de los datos del sistema empresarial de contabilidad de tesorería y se guardarán durante 1 mes, las copias de seguridad mensuales se guardarán hasta fin de año y las copias de seguridad anuales se guardarán durante 15 años.