Medidas provisionales para la gestión de los fondos de capital de trabajo financiero local

Capítulo 1 Disposiciones Generales Artículo 1 Los fondos de capital de trabajo fiscal local se refieren a los fondos fiscales administrados por el departamento financiero y utilizados para la facturación de acuerdo con el principio de gestión remunerada. Artículo 2 El uso y gestión de los fondos de capital de trabajo fiscal local deben implementar políticas nacionales relevantes y cumplir con las regulaciones y disciplinas financieras. El uso de los fondos debe respetar el principio de "llenar las lagunas y centrarse en los beneficios sociales". La gestión de fondos debe adherirse al principio de “políticas unificadas y gestión jerárquica”. Artículo 3 Controlar estrictamente la escala de los fondos de capital de trabajo fiscal local. La tasa de crecimiento del capital de trabajo del año en curso (excluyendo las tarifas de ocupación del capital de trabajo y las transferencias de intereses de depósitos) es menor que la tasa de crecimiento de los recursos financieros disponibles dentro del presupuesto a este nivel. El monto principal total del capital de trabajo (incluidas las tarifas de ocupación del capital de trabajo y las transferencias de intereses de depósitos) no excederá el 15% de los recursos financieros disponibles en el presupuesto del año en curso al mismo nivel. Las áreas que excedan la proporción deben comprimirse adecuadamente y no debe agregarse capital de liquidez adicional. En principio, en áreas con déficit fiscal y áreas con dificultades para pagar salarios, no se agregarán fondos de capital de trabajo fiscal adicionales a este nivel. Capítulo 2 Fuentes de fondos, uso y período de uso Artículo 4 Las fuentes de fondos de capital de trabajo fiscal local incluyen principalmente:

(1) En los gastos del presupuesto fiscal local, de acuerdo con las disposiciones del sistema financiero nacional, se pueden cambiar de apropiaciones gratuitas a fondos para uso pago;

(2) capital de trabajo fiscal tomado prestado de departamentos financieros de nivel superior;

(3) el principal del capital de trabajo devuelto por la unidad que tomó prestado el capital de trabajo;

(4) Comisión de ocupación de liquidez e intereses de depósito. Artículo 5 El departamento financiero no tomará prestados fondos de instituciones financieras u otras unidades, ni podrá aumentar el fondo de capital de trabajo fiscal ocultando ingresos presupuestarios o transfiriendo fondos dentro del presupuesto fiscal fuera del presupuesto sin autorización. Artículo 6 Las autoridades locales competentes de todos los niveles no cambiarán arbitrariamente la forma en que se utilizan los fondos fiscales ni utilizarán los fondos asignados por el departamento fiscal de forma gratuita. Artículo 7 El ámbito de uso de los fondos de capital de trabajo fiscal local incluye principalmente:

(1) Apoyar el desarrollo rural y el desarrollo económico rural;

(2) Apoyar la ciencia, la educación, la cultura, salud, etc. Desarrollo de empresas;

(3) Apoyar el desarrollo de empresas económicas y sociales en áreas antiguas, minoritarias, fronterizas y pobres;

(4) Apoyar la transformación tecnológica de pequeñas empresas y desarrollo de productos de alta tecnología. Ayudar a las empresas a resolver dificultades temporales de liquidez.

(5) Otros proyectos adecuados para el apoyo del fondo rotatorio fiscal local. Artículo 8 El capital de trabajo fiscal local no se utilizará directa o indirectamente para proyectos especulativos tales como acciones, valores, futuros, bienes raíces, etc., no se utilizará para la construcción de edificios, auditorios, museos y oficinas; para la construcción de capital no planificada. Artículo 9 El plazo del préstamo para capital de trabajo fiscal local se determinará con base en la naturaleza del proyecto y el tiempo para realizar los beneficios. Generalmente de 1 a 3 años. Capítulo 3 Honorarios de Ocupación, Intereses y Honorarios de Operación Artículo 10 Las unidades que utilicen fondos de capital de trabajo fiscal cobrarán honorarios de ocupación de fondos apropiados. La recaudación de tarifas de ocupación debe seguir el principio de "tarifas bajas y tarifas preferenciales" e implementar tarifas diferentes para diferentes industrias. La tasa de ocupación es más baja que la tasa de interés de préstamo similar del banco durante el mismo período. Si el pago no se realiza dentro de la fecha de vencimiento, se cobrará un porcentaje determinado del canon de ocupación.

No se cobrarán tasas de ocupación por el préstamo de fondos de capital de trabajo financiero. Artículo 11 Los ingresos por derechos de ocupación, además de utilizarse para los gastos comerciales necesarios de conformidad con la reglamentación, se convertirán en principal del capital de trabajo fiscal. El saldo de los intereses del depósito de capital de trabajo después de deducir las tarifas de los préstamos confiados se convierte en capital de capital de trabajo fiscal. Artículo 12 Los estándares y el alcance de los gastos no operativos deben controlarse estrictamente en función de la situación real. Los gastos comerciales totales no excederán el 5% de los ingresos por tarifa de ocupación del mismo año para el mismo año. Artículo 13 Los honorarios comerciales se utilizan principalmente para los gastos necesarios para que el departamento de gestión del capital de trabajo se encargue de negocios específicos, como evaluación de proyectos, consulta de expertos, vales de compra y libros, etc. , no se utilizará para bonificaciones y subsidios, ni para beneficios a los empleados. Artículo 14 Los gastos comerciales deben prepararse a principios de año y el estado de implementación debe prepararse a finales de año. Todos los gastos deben ser estrictamente revisados y aprobados. Capítulo 4 Gestión y Supervisión Artículo 15 El monto de los nuevos fondos de capital de trabajo fiscal local se propondrá de acuerdo con los principios anteriores y se presentará al gobierno popular del mismo nivel para su revisión y aprobación. El departamento de finanzas es responsable de la gestión del capital de trabajo financiero e implementa el método de "gestión centralizada, toma de decisiones colectiva, división del trabajo y supervisión mutua". Establecer y mejorar mecanismos internos de supervisión y moderación para lograr una fuerte apertura, alta transparencia, supervisión y moderación efectivas y una toma de decisiones democrática y científica. Artículo 16 Los métodos de gestión, métodos contables y sistemas relacionados de los fondos de capital de trabajo fiscal local serán formulados por el Ministerio de Hacienda. El departamento de presupuesto establece y contabiliza de manera uniforme varios fondos de capital de trabajo financiero. Es necesario limpiar las cuentas largas. Artículo 17 El departamento de negocios financieros es el principal responsable del establecimiento, entrega y recuperación del proyecto de los fondos de capital de trabajo financiero. Artículo 18 Los fondos de capital de trabajo fiscal local se implementarán en estricta conformidad con los procedimientos. Los proyectos deben determinarse colectivamente sobre la base de estudios de viabilidad.

Artículo 19 La gestión de proyectos de inversión en capital de trabajo fiscal local asignará responsabilidad al responsable y establecerá un sistema de seguimiento y retroalimentación de los proyectos. Artículo 20 El capital de trabajo fiscal local debe liberarse en forma de préstamos encomendados a través de instituciones financieras aprobadas por el Banco Popular de China. Artículo 21 Los departamentos financieros de todos los niveles son responsables de la gestión de los fondos de capital de trabajo fiscal. Preparan planes de ingresos y gastos de fondos de capital de trabajo fiscal a principios de año y preparan estados anuales de fondos de capital de trabajo fiscal al final del año. El plan anual y el informe anual serán revisados y resumidos por el departamento de presupuesto financiero del mismo nivel y, una vez aprobados por el gobierno popular del mismo nivel, se informarán al departamento financiero de nivel superior para su registro. El Ministerio de Finanzas formula y emite de manera uniforme diversas declaraciones.

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