¿Cómo manejar el efectivo disponible?
Asientos contables del inventario de efectivo
1. Asientos contables del excedente de efectivo:
Débito: efectivo en caja.
Préstamo: Pérdida y excedente de bienes pendientes.
Luego de identificar la causa, se encontró que se trataba de un subsidio pagado a los empleados, y los asientos contables fueron:
Débito: Pérdidas patrimoniales pendientes y desbordes.
Crédito: Otras cuentas por pagar
Si no se encuentra el motivo, el asiento contable es:
Débito: Pérdidas y desbordes patrimoniales pendientes.
Préstamo: Ingresos no operativos
2. Asientos contables por déficit de inventario de caja:
Débito: Pérdidas y desbordes patrimoniales pendientes.
Crédito: Efectivo en caja
Después de conocer el motivo, si el cajero lo perdió, deberá ser reemplazado por el cajero.
Débito: otras cuentas por cobrar.
Préstamo: Pérdida y excedente de bienes pendientes.
Si no se encuentra el motivo, el asiento contable es:
Débito: comisión de gestión
Préstamo: pérdida y excedente de bienes a enajenar.
¿Qué es el efectivo disponible?
El efectivo disponible es moneda almacenada en el departamento de contabilidad corporativa y administrada por personal dedicado. Es el activo más líquido de una empresa, y los profesionales que gestionan el efectivo disponible deben supervisar la legalidad y racionalidad del uso del efectivo.
Consulta el efectivo disponible de la siguiente manera:
1. Consulta el libro de caja con el recibo de caja y el comprobante de pago.
Este método de verificación consiste en comprobar las cuentas con el comprobante de recibo y pago, el cual debe ser totalmente consistente. Los elementos de inspección generalmente incluyen el número del comprobante y se vuelve a verificar si el comprobante contable es consistente con el comprobante original y si el monto y la dirección del comprobante contable son consistentes.
2. Consultar el libro de caja y el efectivo disponible.
Se debe realizar el saldo contable del libro de caja de ese día y luego se debe verificar en el acto la cantidad real de efectivo disponible utilizando el método de inventario físico para ver si coincide. La fórmula de cálculo es: efectivo disponible real + cantidad de comprobantes de pago no contabilizados - cantidad de comprobantes de recibos no contabilizados = saldo del libro de caja. Una vez que el inventario sea correcto, prepare un informe de inventario de efectivo.
3. Consultar el libro de caja y el libro de caja.
Aunque el libro de cuentas de caja y el libro mayor de caja se registran en base a recibos y comprobantes de pago y tienen la misma base contable, se pueden encontrar errores debido a que diferentes personas registran los libros de cuentas.
Por lo tanto, el cajero debe emitir periódicamente "informes de caja" y verificarlos con el contador del libro mayor. Si hay algún error, debe corregirse de acuerdo con los métodos prescritos para garantizar que los datos de la cuenta sean consistentes. .