El departamento de impuestos tomará medidas severas contra el uso de CPU para defraudar las devoluciones de impuestos a las exportaciones.

Se informa que, según el Ministerio de Seguridad Pública, las agencias de seguridad pública en Beijing, Shanghai, Zhejiang y otros lugares han investigado y tratado sucesivamente varios casos de uso de unidades centrales de procesamiento informático para defraudar reembolsos de impuestos a la exportación, y el monto del fraude fiscal fue enorme. De conformidad con el espíritu de las instrucciones del Consejo de Estado y después de una investigación, la Administración Estatal de Impuestos emitió recientemente el "Aviso sobre la investigación y el castigo de actividades ilegales y delictivas relacionadas con el uso de CPU para cometer fraude y obtener reembolsos de impuestos a las exportaciones" (Estado [2009] No. 130), y decidió centrarse en las empresas exportadoras en un futuro próximo para gestionar los reembolsos de impuestos a la exportación de la CPU (incluidas exenciones y reembolsos de impuestos) para prevenir actos ilegales y criminales de obtención fraudulenta de reembolsos de impuestos a la exportación.

A juzgar por la situación actual, los métodos básicos utilizados por los delincuentes (empresas) para utilizar CPU para defraudar las devoluciones de impuestos a las exportaciones son: En primer lugar, se realizan declaraciones de exportación falsas basadas en CPU realmente vendidas en China. Los delincuentes (empresas) compran CPU a agentes importadores y obtienen facturas especiales con IVA, y luego las venden a minoristas nacionales de accesorios informáticos sin emitir facturas, al mismo tiempo compran CPU obsoletas de China o "arrendan" el mismo modelo en Shenzhen y otros países; coloca CPU, reemplazando la CPU realmente vendida en el país y declarada falsamente para exportación con el pretexto de obtener una factura con IVA. El segundo es implementar un fraude fiscal circular a través del contrabando. Los delincuentes (empresas) aprovechan el bajo índice de apertura e inspección de aduanas para "exportar" CPU falsificadas a Hong Kong y otros lugares. Con la cooperación de delincuentes de China y Hong Kong, los productos se empaquetan y cambian en Hong Kong y luego se introducen de contrabando en el país a través de los puertos de Shenzhen y otros lugares para llevar a cabo la siguiente ronda de fraude fiscal. El tercero es fabricar la ilusión de que se liquidan divisas a través de "bancos clandestinos". Para fabricar la ilusión de un acuerdo de exportación, los delincuentes (empresas) remiten las ventas nacionales de CPU a cuentas personales, las remiten a empresas afiliadas en Hong Kong a través de "bancos clandestinos" en Guangdong, Fujian y otros lugares, y luego transfieren divisas. al país en nombre del "pago". Finalmente, los delincuentes (empresas) solicitan reembolsos de impuestos a las autoridades fiscales encargadas de los reembolsos de impuestos con facturas especiales de IVA aparentemente auténticas, formularios de declaración de aduanas para bienes de exportación y formularios de verificación de recaudación de divisas.

Las principales características de las actividades ilegales y delictivas antes mencionadas son: En primer lugar, el modus operandi está oculto. Existe una seria separación entre "billetes, bienes y dinero" en todo el proceso de fraude fiscal. Sin embargo, desde los aspectos de compra, exportación y liquidación de divisas, todos los documentos son auténticos, válidos y los procedimientos están completos. A las autoridades fiscales les resulta difícil detectarlo a tiempo durante las inspecciones de gestión diarias. El segundo son los delitos transregionales y transfronterizos. Los delincuentes (empresas) utilizan las empresas exportadoras (especialmente las empresas de comercio exterior) como "plataformas" para confabularse con bandas criminales de contrabando nacionales y extranjeros y "bancos clandestinos".

En vista de la situación anterior, la Administración Estatal de Impuestos exige que todas las oficinas tributarias locales otorguen gran importancia a las devoluciones de impuestos a la exportación de CPU (incluidas exenciones, compensaciones y reembolsos de impuestos) manejados por las empresas exportadoras desde el 65 de junio. , 438 al 1 de octubre de 2006. Como el enfoque de 2009 en las inspecciones fiscales especiales, formular planes de inspección específicos, clasificar cuidadosamente las empresas que manejan los reembolsos de impuestos a la exportación de CPU (incluidas exenciones fiscales, créditos y reembolsos), seleccionar los puntos clave, y Organizar fuerzas especializadas durante el trabajo, las oficinas tributarias locales deben fortalecer la cooperación con las agencias de seguridad pública locales y solicitar rápidamente a los órganos de seguridad pública que intervengan. Una vez que se descubran pistas criminales, deben ser transferidas de inmediato a los órganos de seguridad pública para su investigación y castigo. castigar severamente a los criminales. Beijing, Shanghai, Guangdong, Jiangsu, Zhejiang, Fujian, Shenzhen, Xiamen, Ningbo, Dalian, Qingdao y otras áreas clave deben organizar e implementar de inmediato inspecciones clave en el futuro cercano para frenar decididamente el impulso de los delincuentes (empresas) que utilizan CPU para defraudar. devoluciones de impuestos a las exportaciones.

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