Cómo hacer contabilidad de facturas electrónicas
De acuerdo con el "Aviso del Ministerio de Finanzas y la Administración de Archivos del Estado sobre la regulación del reembolso, ingreso y presentación de comprobantes contables electrónicos" (Caiyu [2020] No. 6), los comprobantes electrónicos, como tipo de comprobantes contables electrónicos, son únicamente Sólo cuando se cumplan las siguientes condiciones se podrá utilizar para reembolso y presentación:
(1) Verificar que los comprobantes contables electrónicos recibidos sean legales y auténticos;
(2) Transmisión y almacenamiento de comprobantes contables electrónicos Seguro y confiable, cualquier manipulación de los comprobantes contables electrónicos se puede detectar a tiempo;
(3) El sistema de contabilidad utilizado puede recibir de manera precisa, completa y efectiva y leer los comprobantes contables electrónicos y sus metadatos, de acuerdo con El sistema nacional unificado de contabilidad completa el negocio contable, genera comprobantes contables electrónicos y sus metadatos en el formato especificado por el departamento de administración de archivos nacionales y establece los procedimientos necesarios de procesamiento, revisión y aprobación. para impedir eficazmente que se vuelvan a ingresar comprobantes contables electrónicos;
(4) El archivo y la gestión de comprobantes contables electrónicos cumplen con los requisitos de las "Medidas de gestión de archivos contables" (Orden N° 79 de la Ley Nacional Dirección de Archivos del Ministerio de Hacienda).
Si el boleto especial electrónico se utiliza para la contabilidad de reembolsos y el sistema de información financiera de la unidad puede exportar el formato de presentación electrónica que cumple con el departamento de archivos nacionales, el boleto especial electrónico debe archivarse y guardarse junto con otros los comprobantes de contabilidad electrónicos ya no necesitan imprimirse y guardarse en papel, si una unidad que no cumple con las condiciones anteriores utiliza copias en papel de los boletos especiales electrónicos para el reembolso y la contabilidad, se deben entregar los boletos especiales electrónicos y sus copias en papel. al archivero contable para su conservación.
P2 ¿La presentación de reembolsos de facturas electrónicas debe realizarse en formato OFD o PDF?
Primero, veamos la comparación entre los dos formatos:
Por lo tanto, en el archivo diario de facturas electrónicas, todavía es necesario guardar el “archivo en formato OFD” de las facturas electrónicas. facturas Según el Ministerio de Finanzas Se implementarán las disposiciones de Caishuizi [2020] No. 6.
P3 Después de emitir una factura electrónica, ¿cómo descargar la factura electrónica en "archivo en formato OFD" o "versión preliminar PDF" respectivamente?
Modo 1
Ingrese al software de facturación, haga clic en Gestión de facturas-Consulta de factura, haga clic en "Ver factura original" después de la facturación, haga clic en "Descarga OFD" en la página de factura electrónica original y descargar el formato OFD Descargue el archivo localmente.
Modo 2
Después de emitir una factura electrónica, el emisor puede optar por entregar la factura electrónica al beneficiario en forma de "código QR o correo electrónico". El beneficiario hace clic en el QR. La URL de descarga del archivo en formato de código o correo electrónico proporcionada por el emisor se puede obtener una vista previa o descargar después de abrirlo. Puede elegir "descarga de archivos en formato OFD" o "descarga de vista previa de PDF" aquí.
Modo 3
Inicie sesión en la Plataforma Nacional de Inspección de Facturas con IVA de la Administración Estatal de Impuestos () e ingrese el código de factura, el número de factura, la fecha de la factura y el monto de la factura (sin incluir impuestos). ) y otra información. Después de verificar, haga clic en el botón "Formatear descarga de archivo" para obtener una vista previa o descargar el archivo de formato de la factura electrónica. Puede elegir "descarga de archivos en formato OFD" o "descarga de vista previa de PDF".
P4 Después de recibir el billete especial electrónico, ¿cómo debe comprobar el pagador la autenticidad de la factura?
El boleto especial electrónico utiliza una firma electrónica confiable para reemplazar el sello especial de la factura original, y el sello de supervisión de producción de la factura electrónica firmado por un certificado digital tributario reemplaza el sello de supervisión de la producción de la factura original, que satisface mejor las necesidades. de la reforma de la factura electrónica.
Los contribuyentes pueden descargar el lector de archivos de formato de factura electrónica con IVA a través de la Plataforma Nacional de Inspección de Facturas con IVA () para inspeccionar la factura electrónica especial y verificar la validez de la firma electrónica y el sello de supervisión de producción de la factura electrónica. (Nota: El lector de archivos solo admite la verificación de la validez de la firma electrónica y el sello de producción de factura electrónica de la factura electrónica "archivo en formato OFD")
El método específico de verificación de la firma electrónica es el siguiente: Mediante el archivo de formato de factura electrónica de IVA El lector abre el archivo de formato de boleto electrónico descargado, mueve el mouse a la información relacionada con el "Vendedor" en la esquina inferior izquierda, hace clic con el botón derecho del mouse y luego hace clic en el botón "Verificar" en el cuadro emergente para que aparezca el resultado de la verificación.
Si el resultado de la verificación es "¡La firma es válida! El contenido del documento protegido por esta firma no ha sido modificado.
"El contenido del documento después de la firma no ha cambiado", lo que indica que la firma electrónica del vendedor es válida.
El método específico para verificar el sello de producción de la factura electrónica es el siguiente: Abra el formato de factura electrónica especial descargado a través del archivo lector de formato de factura electrónica de IVA, haga clic con el botón derecho en el sello de supervisión de factura ovalado encima de la factura y seleccione "Verificar" para mostrar los resultados de la verificación.
Además, los contribuyentes también pueden ingresar el código de la factura. El número de factura, la fecha de la factura, el código de verificación de la factura y otros campos se pueden utilizar para verificar la información del boleto electrónico especial.