Contabilidad del flujo de efectivo
1. Procesar depósitos bancarios y retiros de efectivo.
2. Responsable de la gestión de cheques, giros, facturas y recibos.
En tercer lugar, mantenga una buena cuenta bancaria y una cuenta de efectivo.
El contador puede conservar una especie de sello financiero y restringirlo al firmar.
4. Responsable del reembolso de los gastos de viaje.
1. Los empleados pueden pedirlo prestado cuando viajan por negocios, pero no pueden pedirlo prestado. Si necesitan pedir dinero prestado, deben completar un pagaré y presentarlo al gerente general.
El gerente lo aprueba y firma, lo envía para revisión financiera y el cajero realiza el pago después de la confirmación.
2. Cuando los empleados regresen de un viaje de negocios, deberán cumplimentar verazmente el comprobante de pago y sellar un recibo o factura en el reverso del mismo.
Primero debe ser firmado por un testigo, luego firmado por el gerente general y luego reembolsado por el cajero luego de ser revisado por el contador.
5. Pago de salarios de los empleados.
Normas de trabajo del cajero:
Partes de trabajo y procedimientos de verificación.
Procedimientos de prevención y corrección de errores
Recibos y pagos en efectivo
1 Para los cobros y pagos en efectivo, el monto debe contarse en persona y se debe prestar atención. pagado a la autenticidad del valor nominal.
Si se confisca moneda falsa, el responsable será responsable.
2. Una vez pagado el efectivo, se deberá estampar el “sello de pago en efectivo” en el comprobante original.
La persona responsable será responsable de cualquier pago excesivo o insuficiente.
3. Envía efectivo diario al banco.
No "te sientes en las ramas".
4. Hacer un buen trabajo en el conteo diario de efectivo para garantizar que las cuentas concuerden con los hechos.
Preparar estados de caja para evitar ganancias y pérdidas de efectivo. Al final del día, el efectivo y sus equivalentes se devuelven al director general.
5. Generalmente, no manejamos servicios de pago en efectivo de gran denominación y admitimos procedimientos de transferencia o remesas.
Circunstancias especiales requieren aprobación.
6. Cuando los empleados salen a pedir dinero prestado, por grande o pequeño que sea, deben ser firmados y aprobados por el gerente general y el préstamo debe ser prestado.
Si el préstamo no es aprobado y se produce una disputa, la responsabilidad correrá a cargo del responsable.
Procesamiento de cuentas bancarias
1. Al registrar diarios bancarios, primero distinga las cuentas para evitar cruzar la línea. Proceso de negociación abierto.
2. Calcular el saldo de cada cuenta todos los días para que el director general y el contador financiero puedan comprender el funcionamiento del capital de la empresa y asignar los fondos.
Rellena la declaración antes de ir a trabajar todos los días.
3. Guarde todo tipo de cheques en blanco y no los extravíe a su antojo.
4. El sello contable de la empresa generalmente lo guarda el cajero.
Entregar el sello contable al director general al salir del trabajo todos los días.
Auditoría de reembolso
1. Si el agente firma el comprobante de pago y si el testigo lo firma.
Si no, habría que añadirlo.
2. Si se ha alterado la factura original adjunta al comprobante de pago.
En caso afirmativo, preguntar por qué o no reembolsar.
3. Si la factura formal se mezcla con el recibo.
Si lo hay, se debe publicar por separado.
4. Si en el comprobante de pago se cumplimentan más de tres ítems.
Si excede, deberás rellenarlo nuevamente.
5. Si el tamaño y la cantidad son consistentes.
Si no coincide se deberá corregir y rellenar de nuevo.
6. Si el contenido del reembolso es razonable.
En caso contrario, se denegará el reembolso. Si existen razones especiales, se debe aprobar.
7. Si el comprobante de pago está firmado por el gerente general.
En caso contrario no se realizará ningún reembolso.