¿Cómo identificar el endeudamiento ilegal de fondos de clientes fuera de balance?
El objeto de este delito es el sistema nacional de gestión financiera y los derechos e intereses legítimos de los clientes. De acuerdo con las leyes y regulaciones financieras pertinentes, la emisión de préstamos debe cumplir con la gestión del índice activo-pasivo (incluida la eficiencia del capital, el índice préstamo-depósito, el índice de liquidez de los activos, el índice de préstamo del mismo prestatario, el índice de préstamo a mediano y largo plazo). indicadores e indicadores de calidad de préstamos) y gestión de riesgos de préstamos. Las instituciones financieras y su personal utilizan los fondos crediticios de la institución financiera (que consisten en capital, pasivos y activos) como base para absorber los fondos de los clientes para préstamos y préstamos ilegales. Al mismo tiempo, tomar prestados ilegalmente fondos de clientes para emitir préstamos aumenta el riesgo de los fondos de los clientes e infringe los derechos e intereses legítimos de los clientes.
(B) Factores objetivos
La llamada absorción de fondos de clientes sin registrarlos en cuentas significa que los bancos u otras instituciones financieras emiten unilateralmente recibos de depósito al público o a depositantes individuales sin transfiriéndolos al público o a depositantes individuales los fondos se registran en la cuenta grande de la unidad, es decir, no se incluyen en los estados contables bancarios presentados al banco central y al departamento de finanzas del estado, sino que solo se incluyen en la tesorería de la unidad. cuenta pequeña fuera de los libros contables legales.
Los préstamos ilegales no solo se refieren a préstamos interbancarios ilegales entre instituciones financieras, sino que también incluyen préstamos ilegales de fondos de clientes no registrados por parte de bancos u otras instituciones financieras a otras unidades o individuos.
Los llamados préstamos ilegales aquí se conocen comúnmente como "préstamos de circulación extracorpórea", que también se conocen comúnmente como "préstamos a escala rodeada". Significa que los bancos u otras instituciones financieras no prestan dentro de la escala de préstamos especificada por el banco superior, especialmente no prestan con fondos de crédito en los libros del banco (u otras instituciones financieras), sino que adoptan el método de absorber fondos de los clientes sin registrarlos en la cuenta, absorber depósitos fuera del balance y forma de otorgar préstamos externamente. En circunstancias normales, los bancos suelen "prestar" todos o la mayoría de los depósitos a quien los presta, y quien los retira para los depósitos automáticos, los bancos u otras instituciones financieras pueden hacer que los préstamos ilegales sean más "convenientes".
Este delito tiene consecuencias. Realizar los actos antes mencionados y "causar pérdidas importantes" son condiciones necesarias. En términos generales, los fondos prestados no se pueden recuperar, lo que hace que las instituciones financieras asuman pérdidas por el servicio de la deuda. Por lo tanto, aunque el acto antes mencionado de absorber fondos de clientes sin registrarlos y utilizar los fondos para préstamos y concesión de préstamos ilegales no causó "pérdidas significativas", este delito no puede establecerse y debe tratarse como una infracción financiera general.
(3) Elementos principales
El sujeto de este delito es un sujeto especial, es decir, el personal de un banco u otra institución financiera.
Base jurídica: artículo 187 de la "Ley penal de la República Popular China": con fines de lucro, el personal de los bancos u otras instituciones financieras absorbe los fondos de los clientes sin registrarlos en sus cuentas para préstamos ilegales. Quien cause pérdidas graves será condenado a una pena de prisión de no más de cinco años o detención penal, y también será multado con una multa no inferior a 20.000 yuanes pero no más de 200.000 yuanes. Quien cause pérdidas especialmente graves será condenado a una pena fija; -pena de prisión no inferior a cinco años y detención penal, y también se le impondrá una multa de no menos de 20.000 yuanes pero no más de 200.000 yuanes. Se impondrá una multa de no más de 1.000.000 de RMB, y a las personas directamente responsables y otras personas. Los responsables directos serán sancionados de conformidad con lo dispuesto en el párrafo anterior.