¿Qué significa la contabilidad de capital en los puestos contables?
El trabajo diario de la contabilidad de fondos incluye:
(1) Para los ingresos y gastos de efectivo, sujetos a aprobación. Siga estrictamente las regulaciones pertinentes del sistema nacional de administración de efectivo y revise y maneje los pagos según el comprobante de recibo y el comprobante de pago firmado por el auditor. Para las partidas de gastos importantes, deben ser revisadas y firmadas por el supervisor de contabilidad, el jefe de contabilidad o el líder de la unidad antes de que puedan ser procesadas. Una vez realizado el pago, el comprobante de pago deberá estar firmado y sellado como "Recibido" y "Pagado".
(2) Para la liquidación bancaria, el cheque se utiliza de forma estandarizada. Controlar estrictamente la firma de cheques en blanco. Si es necesario emitir un cheque de transferencia sin completar el monto debido a circunstancias especiales, el nombre del beneficiario, el propósito del dinero, la fecha de emisión, el límite especificado y el período de reembolso deben estar escritos en el cheque, y el beneficiario debe firmar en el registro especial. Los cheques en blanco posfechados deben entregarse al emisor. Los cheques llenados incorrectamente deben tener el sello "nulo" y conservarse con el talón. Cuando se pierde un cheque, debe informar la pérdida a su banco inmediatamente. No se permite alquilar ni prestar cuentas bancarias a ninguna unidad o individuo para su liquidación.
(3) Llevar diarios cuidadosamente y garantizar la liquidación diaria. De acuerdo a los comprobantes de pago procesados, registre uno por uno los diarios de efectivo y depósitos bancarios y liquide el saldo. El saldo contable del diario de depósitos bancarios debe conciliarse con el extracto bancario de manera oportuna. Se debe preparar un extracto bancario al final del mes para que el saldo contable coincida con los ajustes del saldo en el extracto. Para cuentas finales, consulte a tiempo. Mantenga un registro de su saldo bancario en todo momento y no permita que se emitan cheques sin fondos.
(4) Mantener efectivo disponible y conservar valores negociables. Para el efectivo y diversos valores, es necesario garantizar su seguridad e integridad. El efectivo disponible no excederá el límite aprobado por el banco y el exceso se depositará en el banco de manera oportuna. No está permitido utilizar "billetes blancos" para compensar efectivo y no está permitido apropiarse indebidamente de efectivo a voluntad. Si hay escasez o excedente de efectivo en existencias, se debe identificar la causa y tratarla en consecuencia según la situación. No está permitido retirarlo ni compensarlo sin permiso. Si hay escasez, usted debe ser responsable de la compensación. Mantenga la contraseña segura en secreto, conserve la clave y no se la dé a nadie más.
⑤Mantenga los sellos pertinentes, registre y cancele cheques. Los precintos para la gestión de caja deben conservarse adecuadamente y utilizarse estrictamente de acuerdo con los fines prescritos. Sin embargo, el cajero no podrá conservar los distintos sellos utilizados para emitir cheques. Es necesario gestionar estrictamente los recibos y cheques en blanco, establecer un registro para el registro y manejar cuidadosamente los procedimientos de recepción y cancelación.