¿Qué es la reconciliación? ¿Qué incluye el acuerdo? ¿Cuáles son los métodos básicos de reconciliación?
El contenido de la conciliación incluye
1. Consultar la clasificación general de los libros y el libro de secuencia.
El saldo final del libro de caja y del diario de depósitos debe ser coherente con el saldo final del efectivo disponible y los depósitos bancarios en el libro mayor;
2. libros.
La clasificación detallada de bienes y materiales del departamento de contabilidad, y el saldo final de las cuentas deben ser consistentes con el saldo final de las cuentas detalladas de bienes y materiales del departamento de custodia y uso de bienes y materiales.
Existen dos métodos básicos de conciliación: conciliación transacción por transacción y verificación al azar.
Datos ampliados:
Antes de la conciliación, el contador del Departamento de Finanzas debe realizar una revisión preliminar de la información de conciliación proporcionada por el proveedor. La información de conciliación que no cumpla con los requisitos debe ser. complementado y revisado por el proveedor Completo. Primero revise el procedimiento de conciliación para ver si ha sido firmado y aprobado por la persona autorizada, y luego revise el siguiente contenido:
1. Los datos de conciliación que solo proporcionen saldos sin cuentas detalladas no se conciliarán.
El proveedor debe proporcionar toda la información de la cuenta desde la última conciliación o, si nunca antes se ha producido una conciliación, toda la información de la cuenta desde que las partes comenzaron a hacer negocios. Si la otra parte envía una carta solicitando verificar el saldo contable debido a la auditoría de cuentas financieras, también debe manejarse de acuerdo con los principios anteriores.
2. Si el proveedor proporciona información de conciliación directamente basada en los datos de transacciones de su departamento de ventas en lugar de las cuentas del departamento financiero, no se realizará ninguna conciliación.
Las cuentas verificadas por ambas partes deben ser principalmente cuentas financieras. Las cuentas del departamento de ventas del proveedor pueden ser inconsistentes con las cuentas de su departamento financiero. Si hay un problema con la base de conciliación, traerá. problemas innecesarios para el acuerdo futuro de ambas partes porque el acuerdo final se basará en las cuentas financieras de ambas partes.
3. Para proveedores que no han tenido relaciones comerciales con ellos durante muchos años, incluso si están firmados y aprobados por la persona autorizada de la empresa, la información de conciliación del proveedor debe estar estampada con el sello oficial del proveedor (o sello financiero especial) o aportar un documento con el sello oficial de presentación, de lo contrario no se realizará la conciliación.
Enciclopedia Baidu-Reconciliación