¿Normas corporativas de gestión de efectivo?

Con el fin de fortalecer la gestión de efectivo de la empresa y estandarizar el comportamiento de liquidación de efectivo, de acuerdo con el "Reglamento provisional sobre gestión de efectivo" del país, la empresa ha formulado regulaciones de gestión pertinentes. A continuación le presentaré información relevante. Espero que te sea de ayuda.

Como sigue

Capítulo 1 Disposiciones Generales

Punto 1

Con el fin de estandarizar la gestión de efectivo de las empresas y prevenir la ocurrencia de gestión de efectivo Estas medidas están especialmente formuladas para prevenir el fraude, la corrupción y otros comportamientos para garantizar la seguridad del efectivo corporativo.

Artículo 2 Ámbito de aplicación

Este método se aplica a la gestión del límite de efectivo, la gestión del efectivo del inventario y la supervisión y gestión del inventario.

Artículo 3 Principios de gestión de efectivo

1. La gestión de efectivo de la empresa se basa en el principio de separación de cuentas y es responsabilidad de un cajero de tiempo completo.

2. Los cargos de cajero y contabilidad no pueden ser ocupados por la misma persona, y el cajero no puede ser también responsable de llenar y auditar los comprobantes de efectivo.

Capítulo 2 Gestión del límite de efectivo

Artículo 4 Las empresas establecerán un sistema de gestión del límite de inventario de efectivo de acuerdo con las regulaciones, y el efectivo que exceda el límite de inventario se depositará en los bancos de manera oportuna. .

Artículo 5 Una empresa deberá determinar el alcance de los gastos en efectivo y los límites de pago en efectivo de la empresa de acuerdo con las disposiciones del "Reglamento Provisional sobre Gestión de Efectivo" y en combinación con la situación real de la empresa. Las empresas que no entren dentro del alcance de los gastos en efectivo o excedan el límite de gastos en efectivo deben liquidarse mediante transferencia bancaria.

Artículo 6 El Departamento de Finanzas determinará razonablemente el límite de inventario de efectivo en función del volumen de liquidación de efectivo de la empresa y la distancia desde el banco donde se abre la cuenta.

Artículo 7 El límite del inventario de efectivo se limita al monto del gasto en no más de 2 a 3 días hábiles. El monto específico será presentado al banco patrocinador por el departamento de finanzas y aprobado por el banco patrocinador.

Artículo 8 Los cajeros deberán respetar estrictamente el límite de inventario de efectivo aprobado. Si ocurre una pérdida accidental, el cajero será responsable de compensar la pérdida excesiva de efectivo.

Artículo 9 Cuando sea necesario aumentar o disminuir el límite de inventario de efectivo, se deberán expresar las razones y, previa aprobación del contador, gerente del departamento financiero y gerente general, se deberá presentar una solicitud al banco patrocinador, que lo volverá a verificar.

Artículo 10 El efectivo en existencia no podrá exceder el límite especificado por el banco. Si excede el límite, deberá depositarse en el banco el mismo día. Si es necesario retener el exceso de efectivo durante la noche por motivos especiales, como bonificaciones a distribuir, etc., esto debe ser aprobado por los líderes pertinentes y debe conservarse adecuadamente.

Capítulo 3 Custodia del efectivo

Artículo 11 El responsable de la custodia del efectivo es el cajero. El cajero debe ser un contador honesto y confiable, con un fuerte sentido de responsabilidad y hábil en los negocios. El servicio continuo como cajero generalmente no excederá los 5 años.

Artículo 12 El efectivo que exceda el límite de inventario será depositado en el banco por el cajero antes de salir del trabajo. El efectivo corporativo no se puede depositar en el banco a nombre de un individuo. Una vez que el banco descubre que los fondos públicos se están depositando en forma privada, puede imponer sanciones a las empresas pertinentes, en casos graves, puede congelar los pagos en efectivo de las unidades;

Artículo 13 Para fortalecer la gestión del efectivo, salvo una pequeña cantidad de fondos de reserva necesarios durante el horario laboral, que pueden depositarse en el cajón del cajero, el resto deberá depositarse en una caja fuerte especial para cajeros y no deben almacenarse al azar. La caja fuerte debe guardarse en un lugar resistente, práctico, resistente a la humedad, impermeable y bien ventilado. La habitación debe tener barandillas de hierro y puertas de seguridad.

Artículo 14 Después de verificar el efectivo dentro del límite del día, todo el efectivo se colocará en la caja fuerte y no se dejará en el escritorio durante la noche. La contraseña segura la guarda el propio cajero y es estrictamente confidencial y no deberá revelarse a otros para evitar que otros la utilicen. Cuando un cajero cambia de posición, el nuevo cajero debe cambiar y utilizar una nueva contraseña.

Artículo 15 Cuando la clave o contraseña de la caja fuerte se pierde o no funciona correctamente, se debe informar al líder de inmediato y no se le permite encontrar a nadie para reparar o reemplazar la clave a voluntad.

Artículo 16 Los billetes y monedas se conservarán en categorías clasificadas. El cajero mantiene en stock los billetes según el valor nominal de los billetes y el valor nominal de las monedas acuñadas, así como los números enteros, es decir, los números grandes, y los números cero, es decir, los decimales.

Artículo 17 El efectivo debe almacenarse ordenadamente y mantenerse limpio. Si se producen pérdidas por humedad, moho, plagas de insectos, etc., el cajero será responsable.

Artículo 18 Cuando un cajero retira efectivo de un banco, debe completar un "Formulario de Retiro de Efectivo" e indicar el propósito y el monto. El retiro de efectivo debe ser aprobado por el gerente del departamento de finanzas.

Capítulo 4 Conteo, Supervisión y Gestión de Efectivo

Artículo 19 El cajero deberá contar todos los días el efectivo en el inventario, registrar el diario de caja y velar por que se realicen la limpieza diaria, la liquidación mensual y la contabilidad es consistente, las cuentas son consistentes.

1. Limpiar diariamente significa que el cajero debe limpiar el negocio económico del día, registrar todos los diarios, calcular el saldo contable de efectivo en mano y verificarlo con el conteo físico de efectivo en mano para confirmar la cuenta si es consistente con la situación real.

2. Los principales contenidos de trabajo de la limpieza diaria son los siguientes.

***1*** Limpie varios recibos de efectivo y comprobantes de pago, verifique si los documentos coinciden y verifique si cada documento tiene el sello "recibido" y "pagado".

***2***Registrar y borrar el diario de caja.

***3***Conteo de efectivo.

***4*** Compruebe si el efectivo excede el límite de inventario especificado.

Artículo 20 Después de la fecha de cierre contable mensual, el cajero debe verificar de inmediato el "diario de caja" y la "cuenta detallada de efectivo" con otro personal contable responsable del procesamiento contable y preparar una "hoja de registro de conciliación de efectivo". , firmado por el gerente del departamento de finanzas, el cajero y el contador para garantizar que las cuentas sean consistentes.

Artículo 21 El cajero tiene la obligación de cooperar con el gerente del departamento financiero u otros auditores en la realización de controles aleatorios sobre el "conteo de efectivo" de vez en cuando y garantizar que no haya discrepancias en el efectivo durante el proceso. cheques.

Artículo 22 El gerente del departamento financiero y el administrador del fondo deben supervisar y contar el efectivo periódicamente para garantizar que las cuentas sean consistentes y los hechos reales sean consistentes. Si se determina que el pago es largo o corto, el motivo debe averiguarse a tiempo y presentarse para su aprobación de acuerdo con los procedimientos prescritos. Si la falta de efectivo es causada por la propia responsabilidad del cajero, el cajero asumirá toda la responsabilidad por la compensación si se producen pérdidas importantes; la responsabilidad legal de la persona responsable también se investigará de conformidad con la ley;

Artículo 23 El director del departamento financiero y el administrador del fondo deben conceder gran importancia a la gestión del efectivo, realizar auditorías estrictas de los ingresos y gastos de efectivo y realizar inventarios in situ de vez en cuando. Proporcionar sugerencias de mejora a los problemas que surjan en la gestión de efectivo y presentarlas al supervisor para su aprobación antes de su implementación.

Capítulo 5 Disposiciones complementarias

Artículo 24 Estas Medidas serán interpretadas por el Departamento de Finanzas en conjunto con otros departamentos relevantes de la empresa.

Artículo 25 Las presentes Medidas entrarán en vigor el día, mes y año.