En el análisis financiero, ¿cuál es el uso común del seguimiento de cómo se generan las ganancias o el flujo de efectivo?
Un estado de flujo de efectivo es un gráfico que utiliza líneas cortas y flechas para representar los patrones de actividad de capital de un proyecto de construcción o una empresa en un eje temporal. Se llama estado de flujo de efectivo. Cuando las entradas sean positivas (ingresos), dibuje una flecha hacia arriba en la escala de tiempo del flujo de efectivo; si las salidas son negativas (es decir, gastos), dibuje una flecha hacia abajo debajo de la escala. Cada flecha debe dibujarse al comienzo de cada período de interés, que es el final del período de interés anterior.
En el pasado, las operaciones comerciales hacían hincapié en el balance y la cuenta de pérdidas y ganancias. A medida que las operaciones comerciales se expanden y se vuelven más complejas, la demanda de información financiera aumenta día a día. Además, la interrupción de muchas operaciones comerciales se debe a problemas de rotación de capital. Poco a poco, muchos empresarios también han valorado el flujo de caja, que refleja el movimiento de los fondos empresariales, y lo han catalogado como un estado financiero necesario.
Para un proyecto de construcción, en términos de construcción y operación, debe pasar por un determinado ciclo de proyecto. Durante este ciclo de proyecto, dado que las entradas y salidas de efectivo varían en cantidad o tiempo de ocurrencia, para facilitar el análisis del sistema, generalmente se determinan en forma de tabla para indicar los flujos de efectivo que ocurrieron en un momento específico. ¿Cuáles son las reglas para elaborar un estado de flujo de efectivo?
Veamos qué es un diagrama de flujo de efectivo. Un diagrama de flujo de efectivo es un diagrama que refleja el movimiento de fondos bajo un sistema específico, es decir, con la coordenada temporal como parte principal. El flujo de efectivo se dibuja en un diagrama para mostrar cada relación correspondiente entre las entradas y salidas de efectivo, reflejando así con precisión el flujo de efectivo y mostrando de manera integral, vívida e intuitiva el estado del movimiento de fondos bajo un sistema específico.
Al dibujar, debes utilizar el eje horizontal como eje de tiempo y extenderlo hacia la derecha. Este tramo se manifiesta con el tiempo. El eje se puede dividir en varios intervalos para reflejar. Cada intervalo representa un tiempo, que generalmente se puede expresar en años. Si se trata de un período especial, se puede expresar en términos de estaciones o medio año. A juzgar por los puntos de tiempo en la línea de tiempo, se utiliza principalmente para indicar la hora de fin de año o la factura de principios del próximo año. El punto cero es el comienzo del primer año, que es el momento del valor presente. Las flechas verticales conectadas al eje horizontal representan flujos de efectivo en diferentes momentos, y la longitud de las flechas verticales refleja la proporción de flujos de efectivo. Si la flecha se extiende hacia abajo, representa la salida de efectivo; si la flecha apunta hacia arriba, representa la entrada de efectivo. Las flechas hacia arriba y hacia abajo representan el valor del flujo de efectivo.