¿Cómo realizar asientos contables al obtener un préstamo de capital de trabajo de un banco?

Débito: depósitos bancarios

Préstamo: préstamo a corto plazo -XX Bank

Los préstamos para capital de trabajo son préstamos emitidos para satisfacer sus necesidades de capital a corto plazo en producción y operaciones y para garantizar el progreso normal de las actividades de producción y operación. El período del préstamo para capital de trabajo generalmente se divide en uno a tres años y se puede dividir en préstamos garantizados y préstamos de crédito según el método del préstamo.

Objetos aplicables de los préstamos para capital de trabajo

Los préstamos para capital de trabajo tienen una gran liquidez y son adecuados para clientes de empresas industriales y comerciales con necesidades de financiación a corto y medio plazo. En circunstancias normales, los bancos siguen la política de gestión de préstamos de "seguridad, liquidez y rentabilidad" y, después de investigar y aprobar el estado crediticio y los métodos de préstamo del cliente, toman decisiones sobre si prestar, más o menos, el período del préstamo y las decisiones sobre las tasas de interés. .

¿Se pueden prestar activos circulantes?

En el pasado, según las normas de control y gestión de riesgos de la concesión de crédito de los bancos comerciales, los activos líquidos no podían obtener financiación de los bancos porque no cumplían con las normas de "garantía efectiva". Para convertir los "activos corrientes" en "garantías efectivas", la clave es encontrar una empresa de buena reputación que esté dispuesta a actuar como tercero para garantizar a la empresa hipotecaria.

Según el modelo operativo de almacenamiento financiero, las empresas de almacenamiento llevarán a cabo una gestión de almacenamiento profesional de los activos circulantes pignorados por la empresa de acuerdo con la encomienda del banco. La situación se informará al banco periódicamente y se notificará a la empresa para que reponga los bienes de manera oportuna para que la garantía no sea inferior al valor acordado en el contrato. Si existe riesgo de que la empresa no pueda reembolsar el préstamo, la empresa almacenista es responsable de realizar el depósito y salvaguardar los intereses de las partes pactadas.

Proceso comercial de préstamo de capital de trabajo

1. Cuando un cliente solicita un préstamo de capital de trabajo de nuestro banco, debe proporcionar la información básica del cliente y del garante, estados financieros y otra información relevante (si es necesario).

2. Firmar el contrato de préstamo y el contrato de garantía correspondiente (si es necesario). Una vez que nuestro banco aprueba la solicitud de préstamo, ambas partes y las partes relevantes (como el garante) firman los documentos legales pertinentes.

3. Implementar la garantía según las condiciones acordadas y mejorar los procedimientos de garantía (si es necesario). Si se trata de condiciones de garantía, los clientes y las partes interesadas se encargarán de los procedimientos de garantía pertinentes, como el registro de la hipoteca y la entrega de la prenda (o registro). Si se requiere certificación notarial, también se deben realizar los procedimientos de certificación notarial.

4. Conceder préstamos. Una vez completados todos los procedimientos, nuestro banco emitirá el préstamo de manera oportuna.

5. Utiliza préstamos. El cliente utiliza razonablemente los fondos del préstamo de acuerdo con el propósito del préstamo acordado previamente.

6. Devolver el préstamo. El cliente reembolsa el préstamo en su totalidad y en el plazo acordado.

Presupuesto del préstamo para capital de trabajo

Los factores que afectan el capital de trabajo del prestatario incluyen principalmente efectivo, inventario, cuentas por cobrar, cuentas por pagar, cuentas recibidas por adelantado y cuentas recibidas por adelantado. Sobre la base de la investigación, predecir los cambios en los distintos tiempos de rotación de fondos y estimar razonablemente la liquidez del prestatario. En los cálculos reales, las necesidades de capital de trabajo del prestatario pueden referirse a la siguiente fórmula:

Capital líquido = ingresos por ventas del año anterior × (1 - margen de beneficio por ventas del año anterior) × (1 + tasa de crecimiento anual esperada de los ingresos por ventas )/número de rotación del capital circulante.

Entre ellos: tiempos de rotación del capital de trabajo = 360/(días de rotación de inventario + período promedio de cobro - días de rotación de cuentas por pagar + días de rotación de cuentas prepago - días de rotación de cuentas prepago).

Días de rotación = 360/número de rotaciones

Número de rotaciones de cuentas por cobrar = ingresos por ventas/saldo promedio de cuentas por cobrar

Número de rotaciones de cuentas por cobrar = Ingresos por ventas/saldo promedio de cuentas recibidas por adelantado

Número de rotaciones de inventario = costo de ventas/saldo promedio de inventario

Número de rotaciones de prepago = costo de ventas/saldo promedio de prepago

Rotación de cuentas por pagar = costo de ventas/saldo promedio de cuentas por pagar