Problemas comunes con las facturas que encuentran los contables en el trabajo, ¡veamos cómo resolverlos!
La facturación es una de las tareas rutinarias de la contabilidad, por lo que en el trabajo real se encuentran con mayor frecuencia diversos problemas. El editor ha recibido recientemente muchas preguntas sobre facturas. Hoy las resolveremos juntos.
¡Práctico! Hay 54 preguntas sobre facturas que los contadores hacen con frecuencia. ¡Envíelas a su colección lo antes posible!
1. Hola, recién comencé a trabajar en contabilidad este año. Me gustaría preguntar cómo solicitar facturas electrónicas.
Tomemos la Oficina Provincial de Impuestos Electrónicos de Hainan como ejemplo. El proceso específico es el siguiente:
(1) El contribuyente presenta su solicitud en el sitio web oficial de la Oficina Electrónica de Tributación local
Inicie sesión en la Oficina Electrónica de Tributación → Quiero solicitar impuestos → Uso de facturas → Verificación de tipos de facturas → Verificación de facturas ordinarias → Llenar Elaborar el “Formulario de Tasación de los Tipos de Facturas Utilizados por los Contribuyentes” y presentarlo
(2) Confirmación de Aceptación por parte del Autoridad Tributaria
Las autoridades tributarias revisan y confirman el "Formulario de aprobación para los tipos de facturas utilizadas por los contribuyentes" → El contribuyente hace clic en "Recibo de factura" → Solicitar factura general electrónica → Se completa la aprobación de la autoridad tributaria → Emisión de factura electrónica factura
2. ¿La emisión de facturas debe estar dentro del alcance de la licencia comercial? No está en la licencia comercial. ¿Puedo emitir facturas en mi nombre?
Unidades y Las personas no pueden emitir facturas en su nombre. Sólo cuando se realizan negocios de compra y venta o se prestan y reciben servicios pueden solicitar a las autoridades fiscales la emisión de facturas. Cuando una entidad solicita a las autoridades fiscales la emisión de facturas, generalmente debe presentar una licencia comercial cargada con un código de crédito social unificado. Si se trata de un artículo que no está incluido en la licencia comercial, se recomienda que explique la situación a la autoridad fiscal competente, y la autoridad fiscal competente revisará y gestionará los asuntos de facturación.
3. ¿Por qué no hay un sello de factura especial en la esquina inferior derecha de la factura electrónica con IVA que recibí recientemente? ¿La otra parte me dio una factura falsa?
¿Este compañero recibió? Debe ser una nueva versión de la factura electrónica. De acuerdo con las nuevas regulaciones emitidas por la Administración Estatal de Impuestos, la nueva versión de la factura no necesita estar sellada con un sello de factura especial. ser sustituido por una firma electrónica.
Sin embargo, a juzgar por la interpretación de la Administración Estatal de Impuestos, la versión antigua de la factura con el sello especial de factura seguirá siendo válida. Hasta que se introduzcan nuevas regulaciones, ambos tipos de facturas se pueden utilizar con normalidad.
4. Se ha certificado la factura general del impuesto al valor agregado emitida este mes, pero luego se descubre que hay un error de información ¿Aún se puede invalidar?
Facturas que. han sido certificados no se pueden procesar directamente, sino que se debe emitir una factura con IVA ordinaria correcta después de que se emita la factura con letra roja en el mes siguiente.
5. ¿Se pueden deducir del IVA las facturas de peajes de autopistas? En caso afirmativo, ¿cómo?
Se puede deducir el IVA. La fórmula es la siguiente:
6. Nuestra empresa vende productos de apoyo, como comprar equipos y regalar un pequeño accesorio. ¿Cómo facturamos? >Este compañero de clase De lo que estamos hablando es del método de promoción "compre uno y llévese otro gratis" comúnmente utilizado por los comerciantes. Al reconocer los ingresos, las ventas totales de bienes y obsequios deben prorratearse para reconocer los ingresos por ventas de bienes y obsequios en proporción al valor razonable de cada producto básico.
Al emitir una factura, es necesario indicar el volumen de ventas y el importe del descuento respectivamente en la columna "Importe" de la misma factura, para que se pueda cobrar el IVA en función del volumen de ventas descontado.
Supongamos que el equipo se vende por 500 yuanes (sin impuestos), los accesorios gratuitos se venden por 100 yuanes y los costos del equipo y los accesorios son 400 yuanes y 80 yuanes respectivamente. la tasa impositiva es del 13%. La referencia de procesamiento contable es la siguiente:
Al vender:
Débito: depósito bancario/efectivo 565
Préstamo: ingresos del negocio principal 500.
Impuestos a pagar: IVA a pagar (impuesto repercutido) 65
Al trasladar los costos:
Débito: costo del negocio principal 480
Préstamo : Inventario de bienes—equipo 400
Inventario de bienes—accesorios 80
7. ¿Qué debo hacer si emito una factura al cliente y la otra parte la pierde?
¿Qué pasa si se recibe la factura? Si la parte pierde la copia de la factura y la copia de la deducción al mismo tiempo, entonces debe sellar el sello de factura especial del vendedor en la copia de la copia contable de la factura correspondiente y entregarla. a la otra parte como comprobante de contabilidad, devolución y deducción de impuestos.
8. Si el sello de factura especial en la factura no es claro, ¿se puede seguir usando?
Puede agregar un sello claro al lado. Si el sello especial de la factura está estampado incorrectamente, será necesario anular o cargar la factura.
9. Accidentalmente invalidé una factura conforme. ¿Se puede restaurar? Si no, ¿qué se debe hacer?
No se puede restaurar. El comprador debe transferir el impuesto soportado, devolver la copia de la factura y la copia de la deducción al vendedor y luego realizar una compensación roja en la factura el mes siguiente.
10. Le alquilé una casa a un propietario privado como oficina, pero el propietario no emite facturas. ¿Se puede registrar esto en la cuenta?
Se puede registrar en la cuenta. cuenta, pero como no hay factura, la liquidación se realizará en la liquidación final. Es necesario realizar una declaración antes de impuestos.
11. Compré 100 yuanes de fruta en un puesto de frutas en la carretera como beneficio para el té de la tarde para los empleados. ¿Qué debo hacer si no tengo una factura?
El sencillo. La cantidad es de 500 yuanes. Los negocios personales pueden considerarse negocios pequeños y esporádicos.
Dado que el propietario del puesto de frutas es una persona que dirige un pequeño negocio esporádico y su compra única de fruta está dentro de los 500 yuanes, solo necesita pedirle un recibo al propietario del puesto de frutas y dejar que lo recoja en el recibo. Indique en el comprobante de pago el nombre de la unidad receptora, nombre personal y número de identificación, partidas de gasto, monto del pago y otra información, y podrá utilizar este recibo como comprobante de deducción antes de impuestos.
12. Los pequeños contribuyentes ahora pueden emitir facturas especiales por su cuenta. ¿Es cierto?
Sí, a partir del 1 de febrero, los pequeños contribuyentes (otros individuos excepto) usted. Puede utilizar el sistema de gestión de facturas con IVA para emitir facturas con IVA especiales usted mismo.
13. Cuando un vendedor de la empresa está en viaje de negocios, ¿se pueden emitir en la misma factura sus gastos de alojamiento y comida?
Esto depende de la situación. -Escala de contribuyente, podrá emitir los conceptos anteriores en la misma factura. Si es un contribuyente general, debe emitir facturas especiales con IVA y facturas ordinarias con IVA para gastos de alojamiento y restauración, respectivamente. Las facturas especiales con IVA obtenidas se pueden deducir de la entrada.
Si los gastos de alojamiento y de restauración se han cobrado en la misma factura especial, el impuesto correspondiente a la parte de restauración deberá transferirse como impuesto soportado después de la certificación.
14. Al emitir una factura con letra roja, ¿quién debe presentar el "Formulario de información para la emisión de una factura especial con letra roja del Impuesto sobre el Valor Añadido"?
Mira de qué lado copia de la factura y la copia de la deducción son. Si el vendedor no entrega la factura al comprador, deberá presentar la solicitud. Si el comprador ha obtenido una factura, deberá presentar la solicitud.
15. Si la factura de teléfono utilizada por el vendedor de la empresa para el reembolso está escrita en el encabezado personal, ¿se puede deducir antes de impuestos como gasto de bienestar del empleado?
Facturas a título personal El encabezado no se puede utilizar. Deducido antes del impuesto sobre la renta corporativo.
16. Nuestra empresa era originalmente un contribuyente general y pasó al registro de contribuyentes de pequeña escala en julio. ¿Qué debemos hacer con las facturas que deben procesarse en julio? ¿Qué tasa impositiva se debe utilizar? /p>
A partir del siguiente período en la fecha de registro de la transferencia, si se producen ventas sujetas al IVA, las facturas con IVA se emitirán de acuerdo con la tasa de recaudación de los pequeños contribuyentes. Si las ventas gravadas con IVA ocurren durante el período general del contribuyente, es decir, antes de la transferencia de registro, y es necesario volver a emitir facturas, reemplazar facturas o emitir facturas en letras rojas, se emitirán de acuerdo con la tasa o recaudación impositiva aplicable. tasa durante el período general del contribuyente.
17. Se emitió la factura incorrecta y cuando me comuniqué con el vendedor para solicitar una nueva emisión, encontré que la otra empresa había sido cancelada ¿Qué debo hacer?
Según. Según las regulaciones, si la empresa se cancela o se revoca su negocio, si la factura no se puede emitir debido a razones externas, como licencias, otra información relevante que pueda probar la autenticidad del gasto se puede utilizar como base para la deducción antes de impuestos. . La información se muestra a continuación:
18. ¿Cómo emito una factura? Alquilé un edificio comercial para que alguien lo use como oficina y la otra parte me pidió que emitiera una factura. ¿Qué hacer?
Puedes acudir a la oficina de impuestos para solicitar la emisión de una factura con IVA. Debido a que está alquilando un edificio comercial, debe pagar el impuesto al valor agregado. La fórmula de cálculo es: impuesto a pagar = ventas con impuestos incluidos ÷ (1+5%) × 5%
Pero si usted. son una sola vez Después de cobrar el alquiler y distribuir el alquiler equitativamente cada mes durante el período de arrendamiento, si los ingresos mensuales por alquiler no superan los 100.000 yuanes, el impuesto al valor agregado estará exento.
19. En junio del año pasado, mi empresa emitió una factura a otra empresa, pero luego la perdieron y la factura no ha sido certificada para la deducción. ¿Tendrá algún impacto en mi empresa?
El hecho de que la otra parte no deduzca la deducción no tendrá ningún impacto en su empresa.
20. Hola profesor, el proveedor emitió una factura de impuesto al valor agregado a nuestra empresa en junio. Nuestra empresa también certificó la deducción en junio. Debido a la cancelación del contrato, el proveedor ahora quiere. Retirar esta factura, ¿cómo debería manejarla mi empresa?
Luego debe completar el formulario de información de la factura negativa y enviarlo a la oficina de impuestos para su aprobación para emitir una factura negativa. Después de que su unidad obtenga la factura negativa, realice una entrada de compensación.