Análisis de solvencia empresarial
El significado del análisis de solvencia empresarial es el siguiente:
La solvencia de una empresa es uno de los indicadores para medir el estado financiero de la empresa. La empresa está funcionando con normalidad y si puede utilizar un método importante para atraer capital extranjero. Los principales indicadores que reflejan la solvencia de la compañía son:
(1) Ratio circulante.
Razón circulante = activos circulantes totales/pasivos circulantes totales × 100% El índice circulante es un indicador que refleja la relación entre los activos circulantes totales y los pasivos circulantes de una empresa. Si los activos circulantes de una empresa son mayores que sus pasivos circulantes, generalmente indica que la empresa tiene una gran capacidad para pagar deudas a corto plazo. Lo ideal es una relación de corriente de 2:1, y al menos de 1:1.
(2) Relación rápida.
Ratio rápido = activos rápidos totales/pasivos circulantes totales × 100% El ratio rápido es un indicador que refleja la relación proporcional entre los activos rápidos y los pasivos circulantes fácilmente convertibles en efectivo en las partidas del activo circulante de la empresa. . Esta métrica también mide la autenticidad del ratio actual. La relación rápida ideal es generalmente de 1 a 1. Cuanto mayor sea la relación, mayor será la solvencia, pero no puede ser inferior a 0,5:1.
(3) Ratio de caja
Ratio de caja = activos circulantes en efectivo / activos circulantes totales × 100% El ratio de caja refleja cuánto efectivo n en los activos circulantes de la empresa se puede utilizar para pagar deudas. Cuanto mayor sea el ratio de caja, menor será el riesgo de pérdida en la liquidación de activos corrientes y mayor será la posibilidad de que una empresa pague la deuda a corto plazo.
(4) Ratio de realización
Ratio de realización = activo circulante en efectivo/pasivos corrientes × 100% El ratio de realización refleja la solvencia a corto plazo de la empresa y tiene la función de complementar el ratio de caja.
(5) Ratio de liquidez del pasivo
Ratio de liquidez del pasivo = activos corrientes/pasivos totales × 100% Mide la capacidad de una empresa para pagar todas las deudas sin vender activos fijos. Cuanto mayor sea el ratio, mayor será la capacidad de pago.
(6) Ratio activo-pasivo (ratio de endeudamiento)
Ratio activo-pasivo = pasivo total/valor liquidativo × 100% El valor liquidativo se refiere al activo total después de deducir el acumulado depreciación. Refleja la proporción de pasivos en los activos totales de una empresa y se utiliza para medir el nivel de riesgo de las actividades de producción y operación de una empresa y el grado de protección de los derechos de sus acreedores. Cuanto menor sea el ratio, mayor será la solvencia a largo plazo de la empresa y menor será el riesgo que asuma.