Proceso de adquisiciones contables

En este proceso de negocio se suelen generar los siguientes documentos contables:

1. Al determinar la demanda: débito "materias primas, repuestos" y crédito "cuentas por pagar - repuestos prepagos". Este comprobante refleja el incremento en los costos de retención de materia prima al momento de determinar los requerimientos de repuestos.

2. Al firmar el contrato: debitar “Cuentas por Pagar, XX Proveedor” y acreditar “Documentos por Pagar, XX Proveedor”. Este documento refleja el incremento en las cuentas por pagar adeudadas al proveedor seleccionado cuando se firma el contrato.

3. Al realizar un pedido, debitar "materias primas y repuestos (modelo XX)" y acreditar "cuentas por pagar - proveedor XX". Este comprobante refleja el aumento de materias primas y cuentas por pagar cuando se realiza el pedido.

4. Al aceptar la mercancía en almacén: debitar "materias primas y repuestos (modelo XX)" y acreditar "materias primas y repuestos (modelo XX)". Este comprobante refleja el aumento en el inventario de materia prima al momento de su aceptación en el almacén.

5. Pago: Débito “Cuentas por Pagar, XX Proveedor” y crédito “Depósito Bancario”. Este comprobante refleja la disminución de cuentas por pagar y depósitos bancarios al momento del pago.

6. Al arrastrar a fin de mes: debitar "beneficio del año" y acreditar "materias primas y repuestos". Este bono refleja el costo de las materias primas al final del mes arrastrado a las ganancias del año en curso.

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