¿Qué indicadores financieros se deben tener en cuenta para los préstamos corporativos?

Debe ser superior al 100% (las inmobiliarias pueden ser superiores al 80%). 2. Relación activo-pasivo. Debe ser inferior al 70%, preferiblemente inferior al 55%. Solvencia: 3. Ratio circulante. En términos generales, cuanto mayor es el indicador, más fuerte es la solvencia a corto plazo de la empresa. Generalmente, el indicador es mejor entre 150% y 200%. 4. Relación rápida. En términos generales, cuanto mayor sea el indicador, mayor será la solvencia de la empresa a corto plazo. Normalmente, el indicador ronda el 100%. Para las pequeñas y medianas empresas, debe flexibilizarse adecuadamente y ser superior al 80%. 5. Relación de garantía. Las empresas deben minimizar el riesgo de pérdidas. En términos generales, es mejor si la proporción es inferior a 0,5. Flujo de caja: 6. El flujo de caja neto generado por las actividades operativas de la empresa debe ser positivo y el retorno de caja de sus ingresos por ventas debe ser superior al 85-95%. 7. Cuando una empresa paga por bienes y servicios adquiridos durante sus actividades comerciales, la tasa de pago en efectivo debe ser superior al 85 al 95 por ciento. Capacidades operativas: 8. Tasa de crecimiento de los ingresos del negocio principal. En términos generales, si la tasa de crecimiento anual de los ingresos del negocio principal no es inferior al 8%, significa que el negocio principal de la empresa se encuentra en la etapa de crecimiento. Si el ratio es inferior al -5%, el producto está llegando al final de su vida. 9. Velocidad de rotación de cuentas por cobrar. Generalmente, las empresas deberían tener más de seis veces. En términos generales, cuanto mayor sea la tasa de rotación de las cuentas por cobrar de la empresa, más corto será el período promedio de cobro de las cuentas por cobrar de la empresa y más rápido se retirarán los fondos. 10. La tasa de rotación de depósitos y préstamos debería ser generalmente superior a cinco veces para las pequeñas y medianas empresas. Cuanto más rápida sea la tasa de rotación del inventario, menor será el nivel de ocupación del inventario y mayor será la liquidez. Beneficios operativos: 11. Margen de beneficio operativo Este indicador indica el nivel de rentabilidad de los ingresos operativos anuales y refleja la rentabilidad integral de la empresa. En términos generales, este indicador debe ser superior al 8%. Por supuesto, cuanto mayor sea el valor del indicador, mayor será la rentabilidad general de la empresa. 12. El rendimiento sobre los activos netos debería ser actualmente superior al 5% para las pequeñas y medianas empresas. En términos generales, cuanto mayor sea el valor de este indicador, mayor será el retorno de la inversión y mayor el nivel de retorno para los accionistas. Materiales de orientación para la inspección de la desviación de la clasificación de préstamos 1. El significado de la desviación de la clasificación de los préstamos La desviación de la clasificación de los préstamos se refiere al grado de diferencia entre el resultado de la clasificación de la forma y la forma real cuando los bancos comerciales clasifican los préstamos hipotecarios en cinco niveles. Incluyendo el grado de desviación de la clasificación general de préstamos morosos y el grado de desviación de diversas formas en la clasificación de cinco niveles. La fórmula de cálculo es: Grado relativo de desviación = (proporción de préstamos morosos confirmados por inspección/proporción de préstamos morosos determinada por la institución inspeccionada - 1) Ratio de préstamos. Esta inspección se calcula utilizando la fórmula de desviación absoluta. 2. ¿Por qué existe una desviación? La clasificación de préstamos de cinco niveles es un proceso de pensamiento subjetivo del cerebro humano. Debido a las diferencias en las capacidades de reconocimiento y juicio de diferentes personas, inevitablemente conducirá a diferencias en los resultados de la clasificación. Al analizar los factores que actualmente afectan la autenticidad y precisión de la clasificación de cinco niveles de los préstamos de los bancos comerciales, las principales razones de las desviaciones de la clasificación incluyen los siguientes aspectos: 1. Factores humanos. En primer lugar, la comprensión del sistema por parte de los operadores de clasificación y el nivel profesional son desiguales, lo que da como resultado resultados de clasificación inexactos; en segundo lugar, la desviación causada por el análisis y juicio inexactos de diversa información proporcionada por la empresa, en tercer lugar, para completar la "evaluación; El índice de "apropiación y reducción" consiste en realizar procesos técnicos sobre el período del préstamo y la garantía del préstamo, como pedir prestado dinero nuevo para pagar el anterior, convertir las garantías en hipotecas y prendas, etc., y ajustar artificialmente los resultados de la clasificación; El sistema de clasificación no se implementa estrictamente, lo que resulta en una desviación de la clasificación, que se manifiesta principalmente como simplificación de los procedimientos y estándares de clasificación, clasificación extemporánea y discontinua, falta de clasificación e identificación de acuerdo con la autoridad prescrita, etc. 2. Factores de política. En primer lugar, debido a la política nacional de macrocontrol, algunas políticas industriales han cambiado, lo que ha afectado los cambios en las políticas crediticias, causando un impacto importante en la inversión crediticia y la dirección de la inversión, lo que ha resultado en una desviación de clasificación. En segundo lugar, los bancos de nivel superior han implementado cuotas; para los préstamos morosos de los bancos de base Controlar y "liberar" los préstamos morosos de forma planificada. 3. Asimetría de información. En primer lugar, a los bancos les resulta difícil obtener información financiera verdadera y fiable de los clientes, especialmente las pequeñas y medianas empresas y los hogares industriales y comerciales individuales. Debido a una gestión financiera atípica, el grado de información financiera es bajo, lo que afecta a la situación. desviación de la clasificación de préstamos; en segundo lugar, las empresas individuales para obtener préstamos del Banco proporcionan a los bancos datos financieros e información de gestión empresarial falsos, lo que da lugar a resultados de clasificación falsos y desviados. 4. Los estándares de clasificación son inconsistentes. Los "Principios rectores de la clasificación de cinco niveles" formulados por el Banco Popular de China en 2001 son el documento normativo actual para el trabajo de clasificación de cinco niveles. Sin embargo, este documento sólo tiene una definición básica de los estándares de clasificación y ninguna explicación operativa específica. Los estándares determinados son vagos y flexibles.

Cada banco ha formulado por separado las "Medidas de implementación para la clasificación de préstamos" en función de este documento y la situación real del banco. Dado que cada banco tiene diferentes niveles de comprensión y dominio, los estándares de clasificación son diferentes en la práctica, los "Cinco niveles". Los "principios rectores de clasificación" se utilizan como control. El uso de normas ha dado lugar a cierto grado de desacuerdo entre los inspectores y los bancos comerciales sobre las normas de clasificación, lo que ha dado lugar a desviaciones en los resultados de la clasificación. 5. Riesgo moral y selección adversa. En primer lugar, para escapar de la responsabilidad, los gerentes o el personal de clasificación ocultaron la verdad y consideraron los préstamos morosos como normales o bajo preocupación; en segundo lugar, después de la reforma accionaria del Banco de China y el Banco de Construcción de China, una gran cantidad de activos morosos; fueron desinvertidos y cancelados, y no se puede descartar el uso de la desinversión y la cancelación. Durante el período de cancelación, los préstamos normales se clasificarán como morosos y "reservados" para prepararse para ajustes durante evaluaciones futuras. Estándares de clasificación de tercer y quinto nivel y requisitos de gestión (1) Estándares de clasificación. De acuerdo con los "Principios rectores de la clasificación de préstamos en cinco niveles", los préstamos de los bancos comerciales se dividen en cinco categorías: normales, con mención especial, deficientes, dudosos y con pérdidas, siendo las tres últimas categorías préstamos morosos. Cada banco comercial ha perfeccionado los estándares de clasificación basándose en este método de clasificación y combinándolos con la situación real del banco. Los estándares de clasificación y las características principales son: 1. Categoría normal: el prestatario puede cumplir el contrato y tiene plena confianza en pagar el principal. e intereses a tiempo y en su totalidad, sin ningún motivo para dudar del reembolso del principal y los intereses del préstamo. 2. Categoría de preocupación: aunque el prestatario actualmente puede pagar el capital y los intereses del préstamo, existen algunos factores que pueden afectar negativamente el pago. Los préstamos concedidos en violación de las leyes y reglamentos nacionales; los préstamos con vencimiento de 90 a 180 días; los préstamos hipotecarios de empresas que utilizan fusiones, reorganizaciones, escisiones, etc. de empresas para evadir maliciosamente deudas bancarias deberían al menos clasificarse como una categoría de preocupación y ser recuperados de acuerdo con la ley, luego se clasifican según su capacidad real de pago. La tasa de pérdida de dichos préstamos no excederá el 5%. Sus características básicas: ◇El flujo de caja neto disminuye; ◇Los ingresos por ventas y las ganancias operativas del prestatario están disminuyendo o el patrimonio neto comienza a disminuir, o hay signos de liquidez insuficiente. ◇Cambios en el entorno externo, como la macroeconomía, los mercados, las industrias, etc. son adversos para el prestatario Afectan y pueden afectar la solvencia del prestatario, por ejemplo, el estado de la industria del prestatario está en una tendencia a la baja ◇ Los indicadores financieros clave del prestatario, tales como: índice de liquidez, índice de activo-pasivo, margen de beneficio de ventas; , baja tasa de rotación de inventario Puede haber una disminución significativa en comparación con el promedio de la industria ◇ Se producen cambios adversos importantes en los principales accionistas del prestatario, empresas afiliadas o empresas matrices y subsidiarias ◇ Ajustes importantes en los proyectos de activos fijos del prestatario que no son propicios; reembolso del préstamo, como la extensión del período de construcción de infraestructura o el ajuste del cálculo es relativamente grande ◇El prestatario no utiliza el préstamo para el propósito especificado ◇El prestatario tiene poca voluntad de pago y no coopera activamente con el banco; el valor de la garantía del préstamo y las promesas disminuye o el prestatario pierde el control sobre la garantía ◇El estado financiero del garante del préstamo está en duda ◇El banco carece de una supervisión efectiva del préstamo; ◇Los expedientes de crédito del banco están incompletos y se pierden documentos importantes, lo que tiene un impacto sustancial en el reembolso. ◇El préstamo se concede en violación de los procedimientos de préstamo. 3. Categoría deficiente: la capacidad de pago del prestatario tiene problemas obvios y sus ingresos operativos normales ya no pueden garantizar el pago total del principal y los intereses. Incluso si se ejecuta la garantía, pueden ocurrir ciertas pérdidas. Los préstamos con intereses por cobrar que están vencidos 90 días y principales que están vencidos entre 181 y 360 días deben clasificarse como mínimo como subestándar. Los préstamos que necesitan ser reestructurados deben clasificarse al menos como deficientes. Los préstamos reestructurados se refieren a préstamos en los que el banco ajusta los reembolsos del contrato de préstamo debido al deterioro de la situación financiera del prestatario o a la incapacidad de pagar. La tasa de pérdida de este tipo de préstamo está entre el 30% y el 50%. Sus principales características: ◇El prestatario tiene dificultades para realizar pagos y no puede obtener nuevos fondos de acuerdo con las condiciones del mercado ◇El prestatario no puede pagar sus deudas a otros acreedores ◇Los problemas de gestión interna del prestatario no se han resuelto, lo que impide el pago; pago puntual y completo de las deudas; ◇El prestatario utiliza medios injustos, como ocultar hechos, para obtener préstamos. ◇El prestatario ha sufrido pérdidas operativas y el flujo de caja neto es negativo. ◇El prestatario ha tenido que buscar fuentes de pago como la subasta de garantías y la ejecución de garantías. 4. Categoría dudosa: el prestatario no puede reembolsar el principal y los intereses en su totalidad, e incluso si se ejecuta la hipoteca o garantía, definitivamente provocará grandes pérdidas. Los préstamos con vencimiento de 360 ​​días a 720 días deben clasificarse al menos como dudosos. Los préstamos reestructurados se clasifican al menos como dudosos si todavía están vencidos o el prestatario aún no puede pagar el préstamo. La tasa de pérdida de este tipo de préstamo está entre el 50% y el 75%. Sus principales características: ◇El prestatario se encuentra en estado de suspensión o producción semi-suspendida; ◇Los proyectos de préstamo, como los proyectos de infraestructura, se encuentran en estado de suspensión; ◇El prestatario es insolvente; ◇El banco ha recurrido a la ley para recuperar el préstamo; ◇ El préstamo ha sido reestructurado y aún está vencido, o aún no puede pagar el principal y los intereses normalmente, y la capacidad de pago no ha mejorado significativamente.

5. Categoría de pérdida: Después de tomar todas las medidas posibles y todos los procedimientos legales necesarios, el principal y los intereses aún no se pueden recuperar, o solo se puede recuperar una parte muy pequeña. Los préstamos con vencimiento superior a 720 días deben al menos clasificarse como pérdidas. La tasa de pérdida de este tipo de préstamo está entre el 95% y el 100%. Sus principales características: ◇El prestatario y el garante se declaran en quiebra y aún no pueden pagar el préstamo después de los pagos legales; ◇El prestatario muere, es declarado desaparecido o muerto y el préstamo no puede pagarse después de pagarlo con su propiedad o herencia; ◇El prestatario ha sufrido grandes desastres naturales o accidentes, ha causado enormes pérdidas y no ha podido obtener una compensación del seguro, ni ha podido pagar parte o la totalidad del préstamo. ◇Aunque el prestatario no está en quiebra, ha existido sólo de nombre o cerrado; abajo; ◇El deudor ha desaparecido por razones históricas como el sistema económico planificado, no existe una entidad portadora de deuda. (2) Requisitos de gestión. En resumen, existen los siguientes requisitos básicos: en primer lugar, debe haber un sistema sólido de gestión de clasificación; en segundo lugar, debe establecerse una organización y un sistema de gestión de clasificación eficaces; en tercer lugar, deben existir normas de clasificación unificadas y estandarizadas; debe estar incluido en el alcance de la clasificación; el quinto es clasificar de acuerdo con las normas y procedimientos prescritos, el sexto es mantener la puntualidad de la clasificación; el séptimo es comprender plenamente la información financiera y la información de gestión operativa del prestatario; simetría de la información bancaria y empresarial; el octavo es mantener archivos de crédito La integridad y continuidad de las políticas y procedimientos de clasificación de préstamos; noveno, inspección y evaluación periódica de la implementación de las políticas y procedimientos de clasificación de préstamos; 3. Cómo realizar una inspección in situ de la desviación de clasificación de los clientes de la muestra (1) Lea la información del archivo de crédito del préstamo de los clientes de la muestra, comprenda la situación básica del prestatario e ingrese la situación básica en la "Inspección in situ Hoja de Operación de Desviación de Clasificación de Préstamos". (2) Analizar y juzgar la solvencia y disposición de pago de los clientes de la muestra seleccionada. Esta es la parte principal de la inspección in situ. Se debe realizar un análisis y juicio a partir del flujo de caja del prestatario, factores financieros y no financieros, garantías de préstamos y gestión del crédito bancario. 1. Análisis del flujo de caja. El flujo de efectivo incluye entradas de efectivo, salidas de efectivo y flujo de efectivo neto. El flujo de efectivo neto es igual a la diferencia entre las entradas y salidas de efectivo. Las entradas y salidas de efectivo de las empresas de préstamos se reflejan principalmente en tres aspectos: actividades operativas, actividades de inversión y actividades de financiación. A través del cálculo y análisis del flujo de efectivo de las empresas de préstamos, se juzga si el prestatario puede pagar y cuál es la fuente. es el reembolso, determinando así los grados de clasificación del préstamo. En las operaciones de clasificación reales, el prestatario debe proporcionar al banco un estado de flujo de efectivo o el banco debe utilizar un software financiero para generar automáticamente un estado de flujo de efectivo. ¿Cómo se determina el grado de clasificación del préstamo en función del flujo de caja del prestatario? Se puede juzgar a partir de los siguientes aspectos: (1) el prestatario utiliza el efectivo generado por las actividades operativas para pagar, y el flujo de efectivo es relativamente estable o creciente, por lo que la calificación del préstamo es normal (2) aunque el prestatario utiliza el efectivo generado por; actividades operativas para pagar, pero el flujo de efectivo de las actividades operativas está disminuyendo, sus préstamos deben clasificarse como preocupantes (3) El prestatario no puede utilizar el efectivo generado por las actividades operativas para pagar el préstamo, pero debe vender valores para inversión o reducir fondos para; gastos de reparación, renovación y renovación de activos fijos, o incluso reembolso de financiamiento externo, el préstamo debe clasificarse como deficiente (4) La entrada de efectivo generada por el financiamiento externo del prestatario aún es insuficiente para el reembolso y el grado del préstamo debe clasificarse; como dudoso; (5) el prestatario vende activos intangibles, el efectivo generado a partir de activos fijos e incluso el efectivo obtenido de la transferencia de acciones no son suficientes para pagar el préstamo, y el préstamo debe clasificarse como una pérdida. Si ni la empresa ni el banco proporcionan un estado de flujo de efectivo, ¿cómo se debe calcular el flujo de efectivo? Al calcular el flujo de caja, se debe utilizar como base el estado de pérdidas y ganancias de la compañía de préstamos y se deben realizar ajustes en función de los cambios en el balance al principio y al final del período. Los pasos y métodos de cálculo: El primer paso es calcular los cambios en cada partida del balance al principio y al final del período. La fórmula de cálculo es: número de cambio de cada partida = monto de cierre - monto inicial. El segundo paso es determinar si el cambio del proyecto es una salida o entrada de efectivo. Un aumento en una partida de activo es una salida de efectivo y lo contrario es una entrada de efectivo. Si las cuentas por cobrar aumentan, los ingresos en efectivo de la empresa por las ventas disminuirán (salida de efectivo); si las cuentas por cobrar disminuyen, los ingresos en efectivo de la empresa por las ventas aumentarán (entrada de efectivo). Un aumento en los pasivos y las partidas de capital contable es una entrada de efectivo y lo contrario es una salida de efectivo. Si las cuentas por pagar aumentan, significa que parte del inventario comprado por la empresa se vendió a crédito, formándose financiamiento espontáneo (entrada de efectivo, si las cuentas por pagar disminuyen, significa que la empresa compró inventario que no se ha vendido pero ha pagado en efectivo); (salida de efectivo). El tercer paso es eliminar los factores que influyen en el sistema de generación de derechos y deudas. Flujo de caja = ganancias y pérdidas - △ activos + △ pasivos (△ representa la diferencia entre el final del período y el comienzo del período).

◇Flujo de efectivo generado por actividades operativas (método indirecto), fórmula de cálculo: Flujo de efectivo generado por actividades operativas = ingreso neto + depreciación, gastos amortizados + △Cuentas por pagar + △Gastos por pagar + △Impuestos por pagar - △Cuentas por cobrar - △Inventario-△ Gastos prepagos. ◇Flujo de efectivo generado por actividades de inversión, fórmula de cálculo: Salida (entrada) de efectivo por actividades de inversión = △ Activos fijos + △ Inversión + △ Activos intangibles. Un número positivo representa una salida de efectivo y un número negativo representa una entrada de efectivo. ◇Flujo de efectivo generado por actividades de financiación, fórmula de cálculo: Entrada (salida) de efectivo por actividades de inversión = △ Pasivos a largo plazo con vencimiento en 1 año + △ Préstamos a corto plazo + △ Pasivos a largo plazo + △ Capital contable. Un número positivo representa una salida de efectivo y un número negativo representa una entrada de efectivo. ◇Flujo de efectivo neto = flujo de efectivo generado por actividades operativas + flujo de efectivo generado por actividades de inversión + flujo de efectivo generado por actividades de financiamiento. 2. Análisis financiero. Al verificar, calcular, comparar e investigar la autenticidad de los datos relevantes en los estados financieros del prestatario, podemos analizar la capacidad de pago del prestatario y predecir la tendencia de desarrollo futuro del prestatario. Durante el análisis, es necesario contar con contadores públicos certificados. como sea posible durante el análisis. Revisar los informes verificados y la información relevante de la misma industria. El análisis se realiza principalmente a partir de las siguientes tres categorías de indicadores. (1) Análisis de rentabilidad. Analiza principalmente indicadores como el estado de pérdidas y ganancias, el margen de beneficio de ventas, el margen de beneficio operativo, el margen de beneficio neto y la relación de costos y gastos. La fórmula de cálculo: Margen de beneficio de ventas = beneficio/ingresos de ventas netos × 100%, cuanto mayor sea el ratio, mejor será el control de costos del producto Margen de beneficio operativo = beneficio operativo antes de impuestos/ingresos de ventas netos × 100%, mayor será el ratio; Indica que la rentabilidad del prestatario es mayor; margen de beneficio neto = beneficio neto/ingresos por ventas netos × 100%; tasa de beneficio de costos = beneficio total/costos totales × 100%, significa que el mismo beneficio solo requiere gastos. Menos gastos de coste. (2) Análisis de solvencia de la deuda. Los préstamos a corto plazo requieren un análisis de la capacidad de pago a corto plazo del prestatario, mientras que los préstamos a mediano y largo plazo requieren un análisis de la capacidad de pago a largo plazo del prestatario. La solvencia a largo plazo se analiza a partir del ratio activo-pasivo y el ratio pasivo/capital contable, mientras que la solvencia a corto plazo se analiza a partir de indicadores como el ratio circulante y el ratio rápido. La fórmula de cálculo es: Relación activo-pasivo = Pasivos totales/Activos totales × 100% Cuanto menor sea la relación, menor será el riesgo de los acreedores y mayor será el grado de protección de los derechos de los acreedores. La relación entre el pasivo y el capital de los propietarios. = Pasivos totales/Patrimonio del propietario × 100%, cuanto menor sea el ratio, mayor será la solvencia a largo plazo del prestatario. Ratio circulante = activo circulante/pasivos circulantes Cuanto mayor sea el ratio, mayor será la solvencia a corto plazo. Ratio rápido = activos rápidos/pasivos corrientes, activos rápidos = activos corrientes – inventario – cuentas prepagas – gastos prepagos. El mejor ratio es el 1%. Si es inferior, significa que hay un problema con la solvencia a corto plazo del prestatario. Si es demasiado alto, significa que el prestatario tiene demasiados activos rápidos y puede perder algunas oportunidades de beneficios favorables. (3) Análisis de capacidad operativa. La capacidad operativa se refiere a la eficiencia en la utilización de los activos reflejada por indicadores relevantes de la velocidad de rotación de los activos del prestatario. Indica las capacidades de gestión de los administradores y su capacidad para utilizar los activos. Utiliza principalmente indicadores como la tasa de rotación de activos, el rendimiento de los activos y los días de rotación de inventario para el análisis. Tasa de rotación de activos = ingresos por ventas netos/saldo promedio de activos × 100% Cuanto mayor sea el índice, mejor será la eficiencia de la gestión de activos. Rendimiento de los activos = beneficio total antes de impuestos/saldo medio de los activos × 100% Cuanto mayor sea el ratio, mayor será el rendimiento de la inversión de los activos. Días de rotación de inventario = saldo promedio de inventario/costo de bienes vendidos × 360. Menos días o una tendencia a la baja indica una mayor eficiencia de gestión. 3. Análisis no financiero. Analiza principalmente factores como el riesgo industrial del prestatario, el riesgo operativo, el riesgo de gestión, la sociedad natural y la disposición a pagar. (1) Análisis de riesgos de la industria. Cada empresa pertenece a una industria específica y cada industria tiene sus propios riesgos inherentes. Los prestatarios de la misma industria enfrentan básicamente los mismos riesgos. Una vez que haya dominado las características, la apariencia y el nivel de riesgo de una determinada industria, y sepa cuál es el nivel de desempeño del prestatario en la misma industria, podrá juzgar el riesgo básico del prestatario en función del estado básico y las tendencias de desarrollo de la industria. Principalmente de los costos de la industria del prestatario, el ciclo de crecimiento de la industria, el carácter cíclico económico de los productos, la rentabilidad de la industria, la dependencia, la sustituibilidad de los productos, las leyes nacionales y las políticas industriales, el entorno económico, el entorno tecnológico y otros aspectos del análisis integral.

Al verificar, puede consultar la siguiente tabla: Señales de advertencia de riesgos de la industria: ◇La industria en su conjunto está en recesión o es una industria emergente ◇Se han producido importantes reformas tecnológicas que afectan los cambios en los productos y la tecnología de producción de la industria; El gobierno tiene restricciones estrictas sobre la industria; ◇ Los cambios en el entorno económico, como la depresión económica o la crisis financiera, tienen un impacto adverso en el desarrollo de la industria; ◇ Los cambios en la industria nacional, la moneda, los impuestos y otras políticas macroeconómicas; impacto significativo en las empresas; ◇Cambios en la demanda de los clientes; ◇Los cambios en las leyes tienen un impacto significativo en las empresas Impacto ◇Cambios en las políticas comerciales multilaterales o bilaterales, restricciones y protecciones a la importación y exportación. (2) Análisis de riesgos empresariales. El análisis se centra en la escala comercial, la estrategia comercial, la estructura del producto y los tres eslabones de "suministro, producción y ventas" del prestatario. Principales señales de riesgo: ◇Las actividades comerciales han sufrido cambios significativos y se encuentran en estado de suspensión, producción u operación semisuspendida; ◇La naturaleza y los objetivos comerciales han cambiado; ◇Los datos principales muestran cambios o tendencias adversas en las estadísticas de la industria; adaptarse a los cambios del mercado o cambios en la demanda de los clientes ◇ Mantener un pedido grande y no poder ejecutar bien el contrato debido al impacto de la capacidad de producción y el suministro de materias primas puede causar grandes pérdidas ◇ Los productos con bajo contenido técnico se eliminan fácilmente; o reemplazado ◇La introducción de tecnología es lenta y si existen debilidades importantes en la conversión de la tecnología de producción ◇La capacidad de controlar el inventario, la producción y las ventas ha disminuido ◇¿El canal de compra de materias primas es único y excesivamente dependiente? en los proveedores, y el suministro de materias primas no puede cumplir con la producción normal o Hay riesgos de precios para las materias primas ◇ Hay cambios adversos en la ubicación de la empresa y la distribución de sucursales o redes de ventas no es razonable; ◇ La promoción de ventas del prestatario; las capacidades son deficientes, las fallas frecuentes generan retrasos en los productos y no hay una respuesta flexible a los cambios en el proceso de ventas. ◇Las empresas tienen un mayor impacto y efecto destructivo sobre el medio ambiente ecológico; ◇Los edificios y equipos de las fábricas no están bien mantenidos y están sobrecargados; ◇Hay desviaciones en la viabilidad de los proyectos de construcción, o hay ajustes importantes en la ejecución del plan, como por ejemplo; extensión del período de construcción de proyectos de infraestructura o En estado de suspensión o ajuste presupuestario ◇ La calidad del producto y los niveles de servicio han disminuido ◇ Encontrando graves desastres naturales o desastres sociales; (3) Análisis de riesgos de gestión y disposición de pago. El análisis se centra en la forma organizativa del prestatario, la calidad de la gestión, las capacidades y niveles de gestión y los registros de pago. Principales señales de riesgo: ◇La estructura de gobierno corporativo del prestatario es imperfecta y existen graves diferencias o falta de armonía entre la alta dirección; ◇La dirección tarda en responder a los cambios en el entorno y la industria; ◇La dirección tiene baja conducta, falta de integridad y; cultivo; ◇ Cambios frecuentes en la alta dirección o en los miembros de la junta directiva; ◇ La dirección de nivel medio es débil, el personal de la empresa se actualiza demasiado rápido o no hay suficientes empleados ◇ La dirección carece de un plan estratégico para el desarrollo de la empresa, o el plan; no se implementa o no se puede implementar ◇La administración carece de suficiente experiencia en gestión de la industria y capacidades de gestión ◇ Cambios en la filosofía empresarial de la administración, manifestados por un comportamiento grave a corto plazo, agresividad extrema o conservadurismo; ◇ Cambios adversos importantes o transacciones relacionadas en el prestatario; accionistas principales, empresas afiliadas o empresas matrices y subsidiarias ◇ El prestatario o el personal administrativo clave están involucrados en disputas legales o cuestiones legales, como ser sancionados por agencias administrativas como impuestos, industria y comercio, o ser procesados, ejecutados, sellados, congelado o revisado por agencias judiciales ◇El prestatario tiene poca voluntad de pagar y no coopera con la actitud del banco ◇El prestatario proporciona estados financieros e información operativa y administrativa falsas ◇Cambia repentinamente el contador registrado o el banco liquidador; ajustar la calificación del prestatario; ◇El prestatario viola acuerdos con otros bancos o acreedores y no puede pagar otras deudas externas; ◇El prestatario obtiene préstamos de otros bancos a través de canales anormales o condiciones y medios irrazonables; ◇El prestatario es rechazado para préstamos de otros bancos; ◇El saldo de depósitos y el volumen de liquidación del prestatario continúan disminuyendo; ◇El prestatario no puede proporcionar la información requerida por el banco, como contratos de suministro y comercialización, informes de progreso del proyecto; ◇El prestatario se retrasa en el pago del capital, los intereses o las tarifas del préstamo; ◇El prestatario propone financiación o reestructuración del préstamo. 4. Análisis de garantías de préstamos. La garantía del prestatario es la segunda fuente de pago del préstamo. Si las condiciones operativas del prestatario se deterioran y no pueden pagar el préstamo con ingresos operativos normales, se debe considerar una hipoteca garantizada para pagar el préstamo. Al comprobar la legalidad y validez del contrato de hipoteca de garantía, la suficiencia de la garantía, la realizabilidad de la garantía y la capacidad de controlar la garantía, se analiza la posibilidad del prestatario de reembolsar el principal y los intereses del préstamo y la clasificación del préstamo. Se determina el grado.

Durante la inspección, se debe adoptar una combinación de métodos de inspección internos y externos. Primero, se analizan los documentos de la hipoteca y de la garantía proporcionados por el banco. Los documentos deben incluir contratos de hipoteca, contratos de garantía, informes de evaluación de la hipoteca, certificados de propiedad y estados financieros del garante. , calificaciones crediticias, informe de auditoría externa, etc. Luego se realiza una inspección in situ de la custodia de la garantía y de los bienes pignorados, comprobando el valor de la garantía y analizando la solidez financiera y la voluntad de cumplimiento del garante. (1) Legalidad de la garantía. Principalmente verifica si el sujeto de la garantía cumple con las disposiciones de la Ley de Garantías. La primera es si el garante está calificado. Las agencias estatales, escuelas, jardines de infancia, hospitales y otras instituciones de bienestar público, grupos sociales, sucursales y departamentos funcionales de personas jurídicas corporativas no autorizadas no pueden actuar como garantes, ya sea que el garante y el prestatario sean empresas relacionadas. La segunda es si la garantía es legal. Propiedad de la tierra; derechos de uso de la tierra de propiedad colectiva, como tierras cultivadas, granjas, tierras privadas y colinas privadas; instalaciones educativas, instalaciones médicas y de salud y otras instalaciones de bienestar social de escuelas, jardines de infancia, hospitales y otras instituciones de bienestar público, propiedad de grupos sociales; , no se pueden utilizar propiedades con derechos de uso poco claros o en disputa, propiedades que han sido selladas, retenidas y supervisadas de acuerdo con la ley, otras propiedades que no pueden ser hipotecadas de acuerdo con la ley, como productos cuya producción está expresamente prohibida por el estado; como garantía para préstamos. (2) Vigencia de la garantía. Principalmente comprueba si la hipoteca garantizada tiene efectos legales como garantía. En primer lugar, si el procedimiento de hipoteca garantizada tiene efectos legales. Comprobar si los elementos del contrato de garantía, hipoteca y prenda están completos, si la semántica de los términos del contrato es precisa, si se ha celebrado un contrato de garantía con el acreedor sin autorización escrita de la persona jurídica o fuera del alcance de la autorización. si el sello y la firma están timbrados con el sello oficial de la persona jurídica del garante o del deudor hipotecario, y firmados por la firma del garante, del representante legal o del apoderado del deudor hipotecario si se utiliza como vivienda en terreno de propiedad estatal; una hipoteca, si los derechos de uso de la tierra están hipotecados al mismo tiempo, si la hipoteca ha sido registrada en el departamento competente, certificados de depósito, letras y valores, si la prenda sobre acciones y otros derechos ha sido objeto de suspensión y congelación de pagos; procedimientos, si el acreedor y el deudor han acordado modificar el contrato de préstamo con el consentimiento escrito del garante, y si la hipoteca y los bienes pignorados están asegurados; en segundo lugar, si la puntualidad de la hipoteca garantizada tiene efectos legales; Si el tiempo acordado en el contrato de hipoteca garantizado es consistente con el plazo del préstamo y si ha expirado si se firma un nuevo contrato de hipoteca garantizado con el prestatario después de que expire el contrato de hipoteca garantizado o exceda de 6 meses; (3) Adecuación de la garantía. La primera es si el garante tiene capacidad de garantizar. Determinar si el garante tiene la capacidad de realizar reembolsos en función de sus finanzas, flujo de caja, pasivos contingentes, calificación crediticia y el número y monto de las garantías actualmente otorgadas por el garante; en segundo lugar, si el valor de la garantía es suficiente; , si la garantía ha sido aprobada por la autoridad competente. El departamento de tasación y los tasadores profesionales evaluarán si el valor de la garantía está sobreestimado; en cuarto lugar, si la garantía ha sido hipotecada repetidamente; (4) Liquidez de la garantía. Un análisis integral se realiza principalmente desde la perspectiva de la liquidez de la garantía y los factores que afectan el valor realizable de la garantía. Los factores que afectan el valor realizable de la garantía incluyen la calidad de la garantía, ya sea asegurada o económica. condiciones, demanda del mercado, etc. (5) Capacidad para controlar las garantías. El primero es si se han establecido medidas para la custodia segura de la garantía; el segundo, si se implementa un control dual sobre la entrada, salida, objetos físicos y cuentas de la garantía (prenda); el cuarto es si se reduce el valor de la garantía. Los prestatarios deben proporcionar nuevas garantías de manera oportuna. (6) Normas de garantía y clasificación de préstamos. Si el banco pierde el control sobre la garantía o el valor de la garantía disminuye, si esto afectará el pago del préstamo pero no causa pérdidas crediticias, al menos debe clasificarse como una preocupación. Si causará pérdidas crediticias, debe basarse en el grado de pérdida y de acuerdo con los "Principios rectores de la clasificación del riesgo de préstamos" 》 Los estándares están estipulados en la clasificación. 5. Análisis de la gestión del crédito bancario. El análisis se realiza principalmente desde los aspectos de cumplimiento de la inversión crediticia, integridad y autenticidad de la gestión de expedientes crediticios. (1) Cumplimiento y clasificación de riesgo de la inversión crediticia. En comparación con los préstamos ordinarios, la emisión de préstamos ilegales no solo conlleva los riesgos que normalmente ocurren debido al negocio de préstamos, sino que también requiere riesgos legales adicionales. Esto amplifica el riesgo del préstamo y afecta el reembolso normal del préstamo, y algunas violaciones Los riesgos causados. son muy serios. Por lo tanto, todos los préstamos ilegales, incluso si el reembolso del préstamo parece estar totalmente garantizado en este momento, deben clasificarse de la siguiente manera. Los préstamos ilegales generalmente incluyen: préstamos de crédito a partes relacionadas, préstamos garantizados emitidos a partes relacionadas con mejores condiciones que préstamos similares, así como el cobro de intereses sobre préstamos, prórrogas ilegales (ver las "Medidas Provisionales para la Determinación de Préstamos Morosos") , violaciones de las regulaciones nacionales sobre tasas de interés y Un préstamo en el que el prestatario no cumple con las calificaciones y condiciones estipuladas en las "Condiciones Generales del Préstamo".

(2) Integridad, autenticidad y clasificación de riesgo de la gestión de expedientes crediticios. El departamento de gestión de crédito del banco debe desarrollar un sistema de gestión de archivos de crédito y establecer un archivo completo para cada prestatario. Los oficiales de crédito son responsables de garantizar que el archivo de crédito del cliente esté completo y sea auténtico. Si faltan documentos legales importantes o los préstamos son engañosos. Las responsabilidades deben estar al menos clasificadas debajo de la categoría de atención. En términos generales, los archivos de crédito deben cubrir al menos los siguientes seis aspectos: ◇ Información básica sobre el cliente: nombre del prestatario, dirección, tipo de negocio e industria, alcance del negocio y estructura organizacional principal, propietarios y altos directivos y subsidiarias; historial operativo, calificación crediticia y la información básica del garante. ◇Información financiera del prestatario y garante: balance, estado de pérdidas y ganancias, estado de flujo de efectivo, informe del auditor externo, otra información financiera, como financiación en otras instituciones financieras. ◇Documentos legales importantes: solicitud de préstamo; informe de investigación previa al préstamo y documentos de aprobación, incluido el informe de análisis de viabilidad del préstamo a largo plazo, documentos de establecimiento del proyecto y documentos de aprobación de los contratos de préstamo, líneas de crédito o cartas de autorización de crédito; Los documentos incluyen contratos hipotecarios, cartas de garantía, informes de evaluación de garantías, certificados de propiedad, como títulos de propiedad, certificados de bienes raíces y otros certificados de derechos hipotecarios, planes de pago y compromisos de pago de los prestatarios; ◇Correspondencia: registros de visitas e inspecciones del personal de crédito, memorandos, etc. ◇Registros de pago del prestatario y avisos recordatorios bancarios. ◇ Informes de inspección de préstamos: informes de análisis de crédito regulares e irregulares e informes de auditoría interna. (3) Identificar y clasificar los préstamos de los clientes incluidos en la muestra de acuerdo con los principios y requisitos de clasificación de cinco niveles. (4) Compárese con la conclusión de clasificación de cinco niveles de los préstamos de los clientes de la muestra por parte de la institución inspeccionada. (5) Examinar los problemas existentes en el enlace de "tres controles" del préstamo y la gestión de clasificación de cinco niveles del préstamo por parte del banco que maneja el cliente de muestra. La inspección se centra principalmente en los siguientes nueve aspectos: 1. La solidez del sistema. Si se ha establecido y mejorado un sistema de gestión para la clasificación de préstamos en cinco niveles, incluidas políticas y procedimientos de gestión y evaluación de garantías. El sistema de gestión clasificado debe cubrir estándares de clasificación, procedimientos operativos, responsabilidades laborales, rendición de cuentas, etc. 2. Efectividad del sistema de gestión organizacional. Si se ha establecido una organización y un sistema de gestión de clasificación eficaz de acuerdo con el principio de control interno para que el trabajo de clasificación sea independiente y mutuamente restrictivo. 3. Uniformidad y estandarización de las normas de clasificación; Si los estándares de clasificación de préstamos de cinco niveles formulados por cada banco comercial son inferiores a los estándares estipulados en las "Pautas de clasificación de préstamos de cinco niveles" y si los estándares reales implementados por cada sucursal son consistentes 4. Cumplimiento de los métodos y procedimientos de clasificación; . Si los préstamos se identifican y clasifican de acuerdo con los métodos y procedimientos de clasificación prescritos, y si los procedimientos y normas de clasificación se simplifican o se identifican y clasifican más allá de la autoridad. Si toda la gama de préstamos definida en los "Principios generales de préstamos" está incluida en el alcance de la clasificación de préstamos de cinco niveles, y si algunos préstamos como descuentos, sobregiros de tarjetas de crédito, diversos anticipos comerciales fuera de balance, préstamos encomendados, especiales préstamos, etc. no están incluidos en el alcance de la clasificación Situación 6. Oportunidad de la clasificación. Si se identifica y presenta oportunamente para su aprobación y si los resultados de la clasificación se ajustan en tiempo real con base en las condiciones operativas reales del acreditado. 7. Integridad y continuidad de la gestión del expediente crediticio; Si el sistema de gestión de archivos de crédito es continuo, completo y auténtico, y si no se insta rápidamente a los prestatarios a proporcionar información financiera verdadera y precisa y otra información operativa y de gestión. 8. La eficacia de la supervisión e inspección del trabajo de clasificación; Si el departamento de auditoría interna inspecciona y evalúa regular e irregularmente la implementación de las políticas y procedimientos de clasificación, y reporta los resultados de la inspección por escrito a los superiores. 9. Otras cuestiones; Por ejemplo, la gestión de las garantías es ineficaz y la evaluación es inexacta; el personal de gestión de crédito no informa la información verdadera del prestatario de manera oportuna y precisa; la provisión para pérdidas crediticias es insuficiente, etc. (6) Presentar opiniones de supervisión sobre el cambio de la conclusión de clasificación del préstamo. (7) Proponer opiniones y sugerencias de supervisión sobre el fortalecimiento de la gestión del préstamo y la gestión de clasificación del préstamo en cinco niveles.