¡Urgente! ¿Cómo anotar su comprensión de los bancos?
□ Monitoreo de máquinas por Jiang Zhiqiang, Departamento de Auditoría del Everbright Bank de China
Recientemente, el autor observó durante la encuesta de base del sistema del Everbright Bank que más de A lo largo de los años, el trabajo de auditoría ha desempeñado un papel activo en las actividades comerciales de Everbright Bank en todos los niveles para prevenir riesgos, estandarizar operaciones, tapar lagunas y promover el funcionamiento estable del banco, y ha creado indirectamente beneficios inconmensurables. corriente principal. Sin embargo, también se descubrió que en el trabajo de auditoría de algunas sucursales (sucursales), todavía quedan algunos problemas que deben estudiarse y resolverse con urgencia.
Principales problemas en el trabajo de auditoría
(1) Comprensión insuficiente de la auditoría. En las actividades empresariales, algunos gerentes están preocupados por los objetivos, los ahorros y las ganancias planificados y no priorizan el trabajo de auditoría. Decirlo muchas veces es importante, pero hacerlo es secundario. Cuando surgen riesgos, sienten que no prestan suficiente atención al trabajo de auditoría, por lo que no asignan personal de auditoría ni invierten fondos adecuadamente. Algunos gerentes incluso se oponen a la auditoría y la administración, creyendo que no hay nada que encontrar en la auditoría, agregando caos a las apretadas agendas, auditando inspecciones que afectan el desarrollo empresarial y tratando la auditoría como una carga. Algunos parecen acoger con agrado las inspecciones de auditoría, pero en realidad las afrontan o incluso ocultan la situación.
(2) El papel de la auditoría no se ha desempeñado realmente. En la actualidad, en algunas ramas (oficinas) existe el fenómeno del trabajo de auditoría única. Las auditorías se realizan a menudo por el simple hecho de auditar, sin prestar atención a encontrar las causas fundamentales de los problemas y resumir las experiencias y lecciones, y no se pueden sacar conclusiones de ellas. una instancia a otros casos. Algunos auditores se levantan temprano para buscar problemas, pero una vez elaborado el informe de auditoría, la dirección no presta suficiente atención, lo que afecta el entusiasmo de los auditores. Las auditorías deben estar sujetas a una supervisión integral antes, durante y después del evento. Sin embargo, algunas empresas suelen esperar hasta que algo sale mal y se producen pérdidas antes de realizar la auditoría, perdiendo así la función que les corresponde como auditora. Algunos problemas descubiertos en la auditoría no fueron estudiados ni rectificados cuidadosamente. Como resultado, los problemas descubiertos en la auditoría anterior todavía existían en la siguiente auditoría.
(C)Capacitación insuficiente en auditoría. Con el rápido desarrollo del negocio bancario, se lanzan continuamente nuevos productos y hay más auditores nuevos. El nivel de políticas, regulaciones y habilidades comerciales de los auditores no puede mantenerse al día con las necesidades del desarrollo de la situación. En la actualidad, algunas sucursales (subramas) carecen de capacitación sistemática para los auditores. Algunos auditores pasan todo el día investigando y resolviendo problemas. En las inspecciones de auditoría, a menudo confían en su antiguo capital, su antigua experiencia y sus viejos sentimientos para trabajar.
(4) Los medios y métodos de auditoría están al revés. En la actualidad, el negocio de cada sucursal (subsucursal), especialmente el de la oficina central, se completa completamente con computadoras, el procesamiento de datos se ha informatizado y el contenido relevante del trabajo de auditoría bancaria también ha experimentado cambios profundos. Sin embargo, el pensamiento, los medios y los métodos de auditoría actuales no han cambiado mucho. Las auditorías in situ tradicionales siguen siendo las principales, con más operaciones manuales y dependiendo de la mano de obra para entregar comprobantes y leer archivos sin un sistema de inspección de auditoría sólido y científico. , es imposible hacerlo La supervisión oportuna y la auditoría científica, especialmente la auditoría de sistemas informáticos, son relativamente débiles, lo que resulta en un alcance de monitoreo de auditoría estrecho, intervalos de inspección prolongados, desperdicio de mano de obra y recursos materiales, y retrasos en la auditoría.
(5) El equipo y el sistema de auditoría no son adecuados. En la actualidad, en general hay menos auditores en diversas ramas (oficinas). Algunos tienen un nivel político e ideológico y una calidad profesional deficientes, y a otros no les gusta el trabajo de auditoría. El sistema de gestión aún no se ha perfeccionado. Debido al mismo nivel de gestión, no nos atrevemos a investigar problemas en las operaciones bancarias, y mucho menos informarlos directamente a nuestros superiores.
Algunas sugerencias para fortalecer el trabajo de auditoría
(1) Llevar a cabo educación para mejorar la comprensión del trabajo de auditoría. La publicidad y la educación deben llevarse a cabo a través de diversas formas para resolver el problema de la comprensión del trabajo de auditoría. Es necesario establecer cuatro ideas: primero, corregir el prejuicio de que auditar es sólo buscar problemas, y establecer la idea de que auditar es realizar deberes y ser responsable del trabajo y causa del banco; segundo, corregir el prejuicio de que auditar; no puede resolver grandes problemas y solo aumenta los problemas, y establecer una auditoría pragmática. El concepto de operar de acuerdo con las reglas y estandarizar la gestión, en tercer lugar, corregir el prejuicio de que la auditoría interferirá y afectará el desarrollo empresarial, y establecer la idea de que la auditoría es una "; firewall" para asegurar el rápido desarrollo del negocio bancario; cuarto, corregir la idea de que la auditoría es sólo un asunto de unas pocas personas y el sesgo relevante en el trabajo del departamento y establecer la idea de "gran auditoría". Debemos darnos cuenta de que los riesgos están en todas partes y que todos son responsables de prevenirlos y resolverlos. Todos los departamentos del banco deben cooperar estrechamente y trabajar en colaboración para construir una línea de defensa de control interno sólida y científica para que la auditoría pueda realmente desempeñar su papel en la prevención de riesgos, estandarizar la gestión y promover el establecimiento de un sistema financiero seguro, eficiente y sólido. mecanismo de funcionamiento.
(2) Mejorar los métodos de auditoría y realzar la naturaleza científica del trabajo de auditoría.
Con el rápido desarrollo del negocio bancario, la expansión de la escala comercial y la realización del comercio electrónico, el trabajo de auditoría debe adaptarse a los requisitos de la nueva situación, cambiar algunos métodos y medios de auditoría atrasados del pasado e implementar auditorías científicas y avanzadas. métodos.
En primer lugar, se deben lograr varias combinaciones en el trabajo de auditoría. En primer lugar, la auditoría se combina con el resumen de experiencias y lecciones. A través de las inspecciones se puede resumir, publicitar y promover la buena gestión, establecer ejemplos, emitir avisos sobre problemas existentes, aprender lecciones y actuar como advertencia. El segundo es combinar la auditoría con el fortalecimiento de la orientación de gestión. Ir a los bancos de base para realizar inspecciones de auditoría no es sólo una inspección del negocio, sino también una inspección del trabajo de auditoría de los bancos de base. También es una revisión de la rectificación de problemas encontrados en la última auditoría. A través de las inspecciones se descubren problemas y se proporciona orientación oportuna para fortalecer eficazmente el trabajo de auditoría de las sucursales (subsucursales). El tercero es combinar la auditoría con la formación y la mejora. El Departamento de Auditoría de la Oficina Central podrá, según la situación real, enviar personal de auditoría de los bancos de base a la Oficina Central para participar en el trabajo de inspección de auditoría y mejorar el nivel de los auditores mediante operaciones prácticas y capacitación práctica. Cuarto, combinar los métodos de auditoría tradicionales con medios científicos y tecnológicos modernos. En las auditorías in situ y extra situ, es necesario aprovechar plenamente el papel de las computadoras y otros medios científicos y tecnológicos para hacer que el trabajo de auditoría sea más científico y eficiente.
En segundo lugar, fortalecer las auditorías externas y ampliar el área de radiación. Es necesario investigar y desarrollar sistemas informáticos pertinentes para la supervisión externa, hacer todo lo posible para aumentar la intensidad de la supervisión externa y ampliar aún más su área de radiación. Reducir adecuadamente la carga de trabajo de las auditorías in situ y resolver el problema de "encontrar una aguja en un pajar" y la duplicación del trabajo. Es necesario aumentar la inversión en ciencia y tecnología en auditoría y realmente aprovechar plenamente el papel de la ciencia y la tecnología en el trabajo de auditoría.
En tercer lugar, las auditorías deben adaptarse a circunstancias específicas. Durante la auditoría, el contenido, los métodos y el plazo de la auditoría deben determinarse de acuerdo con la situación real de cada banco, de acuerdo con el principio de "auditoría integral y resaltando los puntos clave", con el objetivo de promover la mejora de la gestión. nivel y beneficios económicos. Es necesario auditar de acuerdo con la ley, poner la verdad en primer lugar, mejorar continuamente el contenido de oro de los informes de auditoría, aprovechar plenamente la función preventiva y de alerta temprana de la auditoría y contribuir al funcionamiento estable y al rápido desarrollo de los bancos.
(3) Reformar el actual sistema de auditoría para satisfacer las necesidades del desarrollo empresarial. Después de que China se una a la OMC, todos los aspectos deben estar en línea con los estándares internacionales. En la actualidad, los bancos extranjeros entran constantemente en el mercado financiero nacional. Para mejorar la competitividad de sus pares, constantemente se lanzan nuevos negocios y nuevos productos. Para adaptarse a la nueva situación y a los nuevos requisitos, el trabajo de auditoría debe continuar estudiando y explorando. En la actualidad, los bancos nacionales tienen diversas formas de auditoría y la gestión de su sistema de personal también es diferente. Por ejemplo, el sistema de auditoría del ICBC y del China Construction Bank consiste en establecer "Oficinas de especialistas en auditoría" en las regiones bajo la jurisdicción de la oficina central, y las regiones son responsables de la auditoría de las sucursales bajo su jurisdicción. Algunos bancos implementan un liderazgo vertical para los auditores y la oficina central establece un equipo de auditoría que no tiene afiliación con las sucursales bajo su jurisdicción. Esto garantiza la independencia de la auditoría, facilita la información directa de la situación real y dificulta ocultar los problemas. , encubrir riesgos y causar pérdidas a la empresa. Por lo tanto, debemos partir de las condiciones nacionales de China y de la situación real de los bancos para explorar y establecer un sistema de gestión de auditoría que se adapte a las necesidades de los bancos.
(4) Fortalecer la formación de equipos y mejorar las cualidades políticas y profesionales. Para crear un desempeño de primera clase, debemos tener empleados de primera clase. Lo mismo ocurre con el trabajo de auditoría. Las personas son el primer elemento y hay que potenciar el team building. Una es elegir a la persona adecuada. Los bancos comerciales occidentales exigen que los auditores sean expertos técnicos que hayan trabajado durante muchos años o incluso hayan estado a cargo de un determinado negocio, y que su experiencia laboral sea de más de 8 años. Al seleccionar auditores, debemos insistir en seleccionar para los puestos de auditoría aquellos talentos integrales que sean honestos, emprendedores, se atrevan a adherirse a los principios, amen su trabajo, tengan una alta ética profesional y estén familiarizados con los negocios bancarios. El segundo es centrarse en la formación y la mejora. La capacitación en el trabajo debe llevarse a cabo de manera específica y planificada, y los profesionales de auditoría deben recibir capacitación sobre leyes y regulaciones financieras, reglas y regulaciones bancarias, conocimientos profesionales, habilidades de auditoría, etc., a través de clases regulares de capacitación in situ. formación práctica, formación en comunicación online, etc. Mejorar continuamente su calidad política y empresarial para satisfacer las necesidades laborales. En tercer lugar, debemos preocuparnos por los auditores y movilizar plenamente su entusiasmo. Los auditores son muy duros. Pasan más de la mitad de su tiempo fuera cada año, dejando atrás a su familia y su carrera. La organización debe crear condiciones para que los auditores sean parciales y realmente se preocupen por la política, la vida y el trabajo. Es necesario resumir y evaluar periódicamente, elogiar a los avanzados, movilizar el entusiasmo de los auditores, aprovechar al máximo su potencial, hacer sugerencias para el trabajo de auditoría del banco y hacer mayores contribuciones al desarrollo del banco.