Hola, ¿puedes enviarme el sistema de gestión financiera empresarial? Muchas gracias

Capítulo 1 Principios Generales

Con el fin de fortalecer la gestión contable y financiera de la Empresa * * * * * * (en adelante la "Empresa"), en De acuerdo con la "Ley de Sociedades", la "Ley de Contabilidad de la República Popular China", las "Normas de Contabilidad para Empresas Comerciales" y el "Sistema de Contabilidad para Empresas Comerciales" se formulan en función de las circunstancias específicas de la empresa.

Este sistema se aplica a los líderes de todos los niveles y a todos los empleados de * * * * * * Co., Ltd. y debe observarse estrictamente e implementarse concienzudamente.

La empresa implementa un liderazgo centralizado y unificado sobre el trabajo financiero, y organiza uniformemente para la empresa la operación de fondos, el uso de fondos, la compra de propiedades, el gasto de gastos, el manejo de pérdidas de propiedad y Varios ingresos. Cada departamento no puede cobrar tarifas externas. Todos los gastos deben ser revisados ​​por el departamento de finanzas e informados al director financiero para su aprobación antes de que puedan utilizarse.

El departamento financiero de la empresa está equipado con personal financiero cualificado para realizar el trabajo contable de acuerdo con la ley. Cuando el personal contable renuncia por cualquier motivo, debe pasar por procedimientos de traspaso y no debe interrumpirse el trabajo contable.

Capítulo 2 Configuración de la cuenta contable

La empresa implementa el "Sistema de contabilidad empresarial" y las "Normas de contabilidad empresarial" promulgadas por el Ministerio de Finanzas, y selecciona cuentas contables en función de características comerciales específicas. .

El departamento financiero debe utilizar correctamente las cuentas contables determinadas en el procesamiento contable específico y puede agregar adecuadamente las cuentas contables relevantes de acuerdo con la situación real en el trabajo real.

Capítulo 3 Principales Políticas Contables

El ejercicio fiscal es del 1 de enero al 31 de diciembre de cada año.

Principios y métodos contables: Con base en el sistema de devengo, se implementa el método de contabilidad de débito y crédito.

La contabilidad corporativa utiliza el RMB como moneda estándar para la contabilidad.

Los activos fijos de la empresa se deprecian utilizando el método de línea recta.

Los inventarios se valoran al costo real. Los productos de desarrollo de arrendamiento se amortizan utilizando el método de línea recta.

Devengar provisiones para insolvencias, provisiones para depreciación de inventarios y provisiones para deterioro de activos diversos de acuerdo con la normativa.

Capítulo 4 Comprobantes contables y libros contables

Los comprobantes originales son comprobantes escritos legalmente vinculantes que registran los negocios económicos y aclaran las responsabilidades económicas. El bono original debe ser auténtico, válido, correcto y completo. El uso de comprobantes originales deberá cumplir con los siguientes términos:

1. Los comprobantes originales obtenidos de otras unidades deberán llevar el sello de la unidad que los llenó.

2. El certificado original obtenido de un particular debe tener su firma o sello.

3. El comprobante original de elaboración propia debe estar firmado o sellado por el gerente y los principales dirigentes de la empresa.

4. Los certificados originales emitidos externamente deberán llevar el sello de la empresa.

5. Si el bono original utiliza palabras y números para completar el monto, las palabras y los números deben ser consistentes.

6. El comprobante de pago original debe contener el comprobante de pago del beneficiario.

7. El bono original deberá realizarse por duplicado, pudiendo utilizarse sólo una copia como bono de reembolso.

8. Las facturas y recibos deberán redactarse por duplicado en papel carbón de doble cara (a menos que la factura y el recibo en sí tengan la función de papel carbón) y numerarse consecutivamente. Según normativa se debe utilizar factura electrónica, máquinas de control fiscal o facturas de importe fijo.

9. Cuando se invalide, se deberá estampar un sello de "anulado" y conservarlo junto con el talón. No deberá romperse ni perderse.

10. Para negocios económicos aprobados, se deberá adjuntar el documento de aprobación al comprobante original. Si es necesario presentar el documento de aprobación por separado, en el certificado se indicará el nombre de la autoridad de aprobación, la fecha y el nombre del documento.

11. El bono original no podrá ser alterado ni complementado. Si se encuentran errores en el comprobante original, el certificado debe ser reexpedido o corregido por la unidad emisora, y la corrección debe ser sellada con el sello oficial de la unidad emisora.

12. Los comprobantes contables son la base para determinar las cuentas contables a partir del contenido económico de los comprobantes originales. El uso de comprobantes contables debe cumplir con los siguientes términos:

(1) El personal de contabilidad debe completar comprobantes contables basándose en comprobantes originales que hayan sido revisados ​​y correctos.

(2) Llenar los comprobantes contables, incluyendo fecha, número de comprobante, resumen económico del negocio, temas contables, monto, número de comprobante original adjunto, contenido diligenciado, revisor, contable y responsable financiero. esperar. La fecha del bono debe ser consistente con la fecha de la transacción.

(3) Además de los comprobantes contables de cierre de cuentas y corrección de errores, los comprobantes originales deberán ir acompañados de otros comprobantes contables. Si un comprobante original involucra múltiples comprobantes contables, puede adjuntar el comprobante original a un comprobante contable maestro e indicar el número del comprobante contable adjunto al comprobante original, o adjuntar una copia del comprobante original a otros comprobantes contables superiores.

(4) Si se descubre que los comprobantes contabilizados son incorrectos en el año en curso, se deben ajustar las cuentas pertinentes; si se encuentran errores en los comprobantes contables de años anteriores, se deben ajustar las categorías de pérdidas y ganancias; corregirse a través de la cuenta “Ajuste de Pérdidas y Ganancias de Ejercicios Anteriores”.

(5) La empresa deberá establecer libros de cuentas de caja, diarios de depósitos, libros mayores, cuentas detalladas, cuentas de activos fijos, cuentas de productos de desarrollo de arrendamiento y otros libros de cuentas de acuerdo con las condiciones operativas específicas.

Capítulo 5 Gestión de activos corrientes

Todos los activos de la empresa deben incluirse en las cuentas de la empresa para una contabilidad y supervisión unificadas. Ninguna persona o entidad podrá retener activos fuera de balance para evitar pérdidas.

El departamento financiero debería hacer un buen trabajo en la gestión del activo circulante. Los activos corrientes se refieren a activos que pueden realizarse o consumirse dentro de un ciclo operativo de 65.438 años o más, e incluyen principalmente efectivo, depósitos bancarios, inversiones a corto plazo, cuentas por cobrar y pagos anticipados, gastos diferidos, inventarios, etc.

1. Fondos monetarios

(1) Todos los ingresos obtenidos por la empresa de la producción y las operaciones deben entregarse a las finanzas de la empresa de manera oportuna y registrarse en la cuenta No. departamento o individuo puede utilizarlo por cualquier motivo o en cualquier forma. Retener o apropiarse indebidamente.

(2) Los fondos monetarios y otros activos corrientes de la empresa deben gestionarse estrictamente. El uso de fondos monetarios y la enajenación de activos circulantes deben ser firmados por los líderes pertinentes de acuerdo con la autoridad de aprobación prescrita; de lo contrario, no se permitirá el pago ni la enajenación.

(3) Sólo el presidente y el director financiero de la empresa tienen la autoridad para aprobar el uso de fondos monetarios y la disposición de los activos circulantes.

(4) Por cada desembolso importante en efectivo que exceda los _ _ _ yuanes, se debe notificar al Departamento de Finanzas con tres días de anticipación para que pueda prepararse con anticipación.

(5) El alcance de los cobros y pagos en efectivo sigue estrictamente las regulaciones nacionales de gestión de efectivo. Nadie puede utilizar billetes no aprobados o que no cumplan con las regulaciones financieras para compensar efectivo, y mucho menos apropiarse indebidamente de efectivo sin autorización. No está permitido traer dinero en efectivo.

(6) Cada desembolso de efectivo debe pagarse de acuerdo con el comprobante original revisado y aprobado por el presidente y el director financiero, y se deben preparar comprobantes contables.

(7) Cada recibo de efectivo también deberá elaborarse con base en el comprobante original que haya sido auditado y confirmado.

(8) Registre las transacciones comerciales una por una en el libro de caja todos los días para lograr liquidaciones diarias y mensuales, cuente el efectivo todos los días para asegurarse de que los datos de la cuenta sean consistentes y verifique con el libro mayor en el fin de mes para garantizar que los datos de la cuenta sean consistentes. Descubra la causa del problema y corríjalo rápidamente.

(9) Se debe indicar el propósito y el momento de devolución (o reembolso) del efectivo prestado, y éste debe devolverse (o reembolsarse) a tiempo. Si el préstamo no se paga en la fecha de vencimiento, se deducirá del salario mensual. Si el préstamo se pide prestado con frecuencia, se debe establecer un libro de contabilidad para realizar un seguimiento del préstamo.

(10) Para pedir prestado efectivo, el solicitante completa el "Formulario de solicitud de préstamo de efectivo" e indica el propósito. Solo puede usarse después de que haya sido revisado y confirmado por el gerente del departamento, aprobado y firmado. por el director financiero y el presidente del consejo.

(11) Adherirse a los principios, actuar de acuerdo con las reglas y negarse a pagar o reembolsar asuntos que violen las disciplinas y los sistemas financieros.

2. Gestión de cuentas por cobrar

(1) El departamento de finanzas debe registrar cuidadosamente las cuentas de los clientes, realizar la contabilidad según las unidades, departamentos o individuos de las cuentas por cobrar, verificar y cobrar las cuentas por cobrar de manera oportuna. pago. Con base en los atrasos del cliente, analizar su solvencia y tomar las medidas correspondientes para recuperar los atrasos de manera oportuna.

(2) El contador de la empresa debe revisar con frecuencia todas las cuentas por cobrar (al menos una vez al mes) para determinar la aceptabilidad de cada cuenta, preparar un análisis de antigüedad mensual y presentarlo al director financiero. Revisión oficial .

(3) La empresa debe seguir el principio de "quien lleva la contabilidad será responsable y la aclarará oportunamente".

Capítulo 6 Gestión de la recaudación de fondos

1. Organizar el momento del suministro de fondos para garantizar la coordinación de la recaudación de fondos y la producción y operación;

2. debe fortalecer el largo y el corto plazo Para la gestión de préstamos, es necesario establecer cuentas de préstamos a largo y corto plazo, registrar verazmente el número de contrato, el nombre de la unidad de préstamo, el monto del préstamo, la fecha del préstamo, la fecha de pago y la tasa de interés del préstamo. de cada préstamo, calcular y retirar los intereses acumulados de manera oportuna y reflejar con precisión los gastos por intereses.

Capítulo 7 Informe financiero

El departamento financiero deberá preparar y proporcionar informes de contabilidad financiera verdaderos y completos de acuerdo con el "Reglamento sobre informes de contabilidad financiera empresarial".

1. Las empresas deben diseñar y preparar informes de gestión internos basados ​​en las necesidades de gestión reales, aumentar o disminuir los tipos de informes y ajustar el contenido y el formato de los informes de acuerdo con las necesidades de desarrollo empresarial. El diseño, preparación y presentación de los estados financieros de la gestión interna deben ser aprobados por el director financiero. Ningún otro departamento o personal tiene derecho a solicitar directamente al departamento financiero que proporcione estados financieros y datos financieros.

2. Los estados financieros deben seguir los principios de cifras veraces, cálculos precisos, contenido completo, explicaciones claras y preparación oportuna.

3. El séptimo día hábil de cada mes, se deberán presentar al Director Financiero para su revisión los estados internos del mes anterior. El contenido del informe incluye: balance general, estado de resultados, estado contable de costos, estado de conciliación contable y de caja y otros informes requeridos por el director financiero.

4. El departamento financiero debe presentar con prontitud los estados financieros requeridos por las autoridades fiscales, los bancos y otros departamentos gubernamentales pertinentes.

5. Se deben seguir los siguientes términos al informar estados financieros:

Las relaciones coincidentes entre varios estados y elementos deben ser precisas;

Los estados actuales y Los datos relevantes entre los informes anteriores deben estar conectados entre sí;

Si se encuentran errores en los informes informados, deben corregirse a tiempo. Además de ser conservado por la unidad, el informe también debe notificarse a la unidad que lo recibe; si hay muchos errores, debe volver a editarse.

Los estados financieros presentados al mundo exterior deben ser revisados ​​y firmados por el director financiero antes de su presentación.

Capítulo 8 Gestión de archivos financieros

1. Además de la información profesional contable, los informes de análisis financiero, como presupuestos, cuentas finales e informes de análisis de costos que mantiene el departamento financiero, también registran y reflejan la economía unitaria. Los materiales históricos importantes y la evidencia de negocios son una parte importante de los archivos financieros y deben ser conservados adecuadamente por personal dedicado.

2. El personal de nuestra empresa debe obtener la aprobación y firma del gerente del departamento financiero y pasar por los procedimientos de registro antes de poder ver los archivos financieros de años anteriores.

3. No se permite el préstamo de información financiera. Cuando sea necesario copiar información financiera, ésta deberá ser manejada y registrada por personal financiero. Está estrictamente prohibido recurrir, abrir, reemplazar o realizar otros cambios en los archivos financieros.

Capítulo 9 Traspaso del Trabajo Contable

1. Cuando el personal contable sea transferido o renuncie, todo el trabajo contable deberá entregarse a sus sucesores. Quienes no hayan completado los trámites de traspaso no podrán ser transferidos ni renunciar. La persona sustituta debe tomar en serio el trabajo de traspaso y seguir ocupándose de los asuntos pendientes.

2. Antes de pasar por los trámites de traspaso, los contadores renunciantes deberán realizar con tiempo el siguiente trabajo: si no se han cumplimentado los comprobantes contables del negocio económico que ha sido aceptado, deberán cumplimentarse. las cuentas no registradas deben completarse en el último Registrar el saldo y sellarlo con el sello del responsable; clasificar todos los materiales que deben entregarse y anotar por escrito los asuntos pendientes; comprobantes contables, libros contables, estados contables, sellos, efectivo y documentos relevantes que deben entregarse Valores, talonarios de cheques, facturas, documentos, software financiero y contraseñas, discos de datos e información relacionada cuando el personal de contabilidad maneja los procedimientos de entrega; El supervisor debe ser responsable de la entrega. La entrega del personal de contabilidad general será supervisada por el director financiero; cualquier asunto restante que deba entregarse se redactará por escrito una vez completada la entrega y el registro de entrega será firmado o sellado por ambas partes; entrega y la persona a cargo, y el registro de entrega deberá indicar: nombre de la unidad, entrega La fecha, los títulos y nombres de ambas partes en la entrega y la persona a cargo, el número de páginas en la lista de entrega, preguntas y comentarios que necesitan ser explicados, etc. La lista de transferencias generalmente debe completarse por triplicado, cada parte debe tener una copia y conservar una copia.

Capítulo 10 Disposiciones complementarias

Si este sistema entra en conflicto con las leyes, reglamentos, normas y sistemas nacionales, se manejará de conformidad con las leyes, reglamentos, normas y sistemas nacionales.

El derecho de interpretación y modificación de este sistema corresponde al departamento de planificación y finanzas de la empresa.