Hago resúmenes de cuentas, pero no sé hacer balances.

Primero, ¿está equilibrada la tabla de resumen de su cuenta? Si eso no es estable, el balance ciertamente no lo será. En segundo lugar, las cuentas del balance, como los fondos monetarios, incluyen el efectivo disponible, los depósitos bancarios y otros fondos monetarios. Le enviaré un método de compilación para su referencia. Si no hay nada malo en la pregunta, entonces la calculaste mal. Método de llenado del "importe final"

Categorías de activos:

1. Partidas de "Fondos monetarios": efectivo en caja, depósitos bancarios y otros fondos monetarios (depósitos externos, giros bancarios). , billetes de banco Cheques, depósitos de tarjetas de crédito, depósitos de crédito, etc.) El saldo final total del libro mayor. ).

2. Partida "Activos financieros para negociar": el saldo final del libro mayor de valor razonable de inversiones en bonos, inversiones en acciones, inversiones en fondos, etc.

3. Partida "Documentos por cobrar": el saldo final del libro mayor.

4. Partida "Cuentas por cobrar": la suma de los saldos deudores de las cuentas por cobrar y las cuentas por cobrar - el saldo de la cuenta de reserva correspondiente.

5. Partida “Prepago”: el saldo deudor total de prepagos y cuentas por pagar.

Cuentas por cobrar: ventas de bienes y prestación de servicios.

Pago anticipado: compra bienes y recibe servicios.

6. Partida “Intereses por cobrar”: saldo final del libro mayor.

7. Partida “Dividendos a cobrar”: el saldo final del libro mayor.

8. Partida "Otros créditos": saldo final del libro mayor - provisión para insolvencias.

9. Artículos de "inventario": bienes en tránsito, materias primas, adquisición de materiales, consumibles de bajo valor, materiales en rotación, materiales de procesamiento encargados, costos de producción, bienes en stock, bienes enviados, diferencias de costos de materiales, compra y venta de bienes Saldo total de cierre del libro mayor de diferencias - provisión para depreciación de inventarios - saldo acreedor de diferencias de costos de materiales

10. Partida "Activos no corrientes con vencimiento en un año": basado en tenencias. Inversiones hasta el vencimiento con vencimiento dentro de un año, a largo plazo El saldo combinado de cuentas por cobrar y gastos diferidos a largo plazo.

11. Otros activos corrientes

12. Partida “Activos financieros disponibles para la venta”: saldo final del libro mayor de valor razonable.

13. Partida "Inversiones a vencimiento": Saldo final del libro mayor - Parte del activo no corriente con vencimiento dentro de 1 año - Provisiones por deterioro de inversiones a vencimiento.

14. Partida "Cuentas por cobrar a largo plazo": saldo final del libro mayor - activos no corrientes con vencimiento dentro de 1 año - provisiones para insolvencias - ingresos financieros no reconocidos.

15. Proyecto "Inversiones participativas a largo plazo": saldo final del libro mayor - provisión por deterioro de inversiones participativas a largo plazo.

16. Partida "Inmobiliarios de inversión": saldo final del libro mayor - provisión por deterioro de inmuebles de inversión.

17. Partida "Inmovilizado": saldo final del libro mayor - amortización acumulada - provisión por deterioro del inmovilizado.

18. Partida "Construcción en curso": Saldo final del libro mayor - Provisión por deterioro de la construcción en curso

19. Proyecto "Materiales de construcción": Saldo final del libro mayor. - Deterioro de materiales de construcción Preparar.

20. Partida "Liquidación de activos fijos": el saldo deudor al final del libro mayor, si el crédito es "-"

21 Partida "Activos intangibles": con base. sobre el saldo final del libro mayor - Amortización acumulada - Provisión por deterioro de activos intangibles.

22. Partida "Gasto en I+D": Rellenar el saldo final de la cuenta detallada de gastos en I+D - gastos capitalizados.

23. Partida "Gastos diferidos a largo plazo": saldo final del libro mayor - activos no corrientes con vencimiento en 1 año.

24. Partida “Activos por impuesto sobre la renta diferido”: saldo final del libro mayor.

25. Partida "Otros activos no corrientes"

Pasivo:

26. Partida "Deudas a corto plazo": saldo final del libro mayor.

27. Partida “Pasivos financieros para negociar”: saldo final del libro mayor de valor razonable.

28. Partida "Documentos por pagar": saldo final del libro mayor.

29. Rubro "Cuentas por pagar": el saldo acreedor total de las cuentas por pagar y las cuentas prepagas al final del período.

30. Rubro "Cuentas recibidas por adelantado": El saldo acreedor total al final de cada cuenta detallada de cuentas recibidas por adelantado y cuentas por cobrar.

31. Partida "Remuneraciones a los empleados a pagar": saldo acreedor final del libro mayor. Si el débito se registra como "-", significa un pago en exceso o un pago anticipado, como los pagos de asistencia social.

32. Partida "Intereses a pagar": saldo final del libro mayor.

33. Partida "Dividendos a pagar": el saldo final del libro mayor.

34. Partida "Otras cuentas a pagar": saldo final del libro mayor.

35. Partida “Pasivos no corrientes con vencimiento a un año”: el saldo total de los empréstitos a largo plazo, bonos por pagar y deudas a largo plazo con vencimiento en un año.

36. Partida "Otros pasivos corrientes"

37. Partida "Endeudamiento a largo plazo": saldo final del libro mayor - activos no corrientes con vencimiento en 1 año.

38. Partida "Bonos por pagar": Saldo final del libro mayor: la parte de los activos no corrientes que vencen dentro de 1 año.

39. Partida "Deudas a largo plazo": saldo final del libro mayor - parte del activo no corriente con vencimiento en 1 año - gastos financieros no reconocidos.

40. Partida "Cuentas por pagar especiales": el saldo final del libro mayor.

41. Partida "Pasivos estimados": saldo final del libro mayor.

42. Partida “Pasivos por impuesto sobre la renta diferido”: saldo final del libro mayor.

43. Partida "Otros activos no corrientes"

Patrimonio contable:

44. Partida "Capital desembolsado (o patrimonio)": Libro mayor. saldo de fin de periodo.

45. Partida "Reserva de capital": saldo final del libro mayor.

46. Partida "Reserva excedente": el saldo final del libro mayor.

47. Elementos de "beneficios no distribuidos": 1-11 deben completarse en función del saldo de "beneficio del año" y "distribución de beneficios", 12 solo deben completarse en función del equilibrio de distribución de beneficios.

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