¿Cómo pagar impuestos al iniciar una pequeña empresa contribuyente?

Impuesto local: impuesto comercial pagadero = ingresos de la industria de servicios * la tasa impositiva es del 5% (aplicable a empresas con industrias de servicios);

Impuesto nacional: Impuesto al valor agregado a pagar = ingresos por ventas de productos básicos (excluidos impuestos) * 3% (aplicable a los pequeños contribuyentes).

Impuesto local: impuesto a la construcción urbana a pagar = impuesto al valor agregado a pagar + negocios); impuesto * 7%;

Impuesto local: recargo educativo a pagar = impuesto al valor agregado a pagar + impuesto comercial * 3%

Impuesto local: recargo educativo local a pagar = impuesto al valor agregado; pagadero + impuesto comercial * 2% (los estándares de recaudación son diferentes en varios lugares y algunos lugares no los recaudan);

Impuesto local: impuesto sobre la renta = ganancia total * la tasa impositiva es del 25%; La tasa del impuesto sobre la renta para empresas pequeñas y de bajo beneficio calificadas es del 20%. Las empresas pequeñas y de bajo beneficio se refieren a empresas dedicadas a industrias que no están restringidas ni prohibidas por el Estado y que cumplen las siguientes condiciones: empresas industriales con ingresos imponibles anuales. no superior a 300.000 yuanes, no más de 100 empleados y activos totales no superiores a 30 millones de yuanes otras empresas con ingresos imponibles anuales La cantidad no supera los 300.000 yuanes, el número de empleados no supera los 80, los activos totales no superan los 654,38; +00 millones de yuanes, de los cuales la renta imponible anual de las pequeñas empresas no supera los 60.000 yuanes y el tipo del impuesto sobre la renta de las empresas es 654,38+00%).

Impuesto sobre la renta de las personas físicas: Retenido y pagado, todos los empleados deben declarar el importe íntegro independientemente de que su salario supere los 3.500 yuanes (4.800 yuanes para los extranjeros).

Impuesto local: impuesto sobre la renta de las personas físicas a pagar (el importe del impuesto a pagar por un individuo calculado en función de su salario y sus ingresos salariales, el saldo después de deducir los "cinco seguros y un fondo de vivienda" libres de impuestos y otros artículos que deben ser asumidos por el individuo, y luego deducir las deducciones permitidas. La tarifa de 3500 yuanes (4800 yuanes para los extranjeros) es la renta imponible.

Impuesto sobre la renta personal a pagar = renta imponible * tasa impositiva aplicable - rápido.

Anexo: Tabla de tipos impositivos del IRPF (aplicable a sueldos y rentas de salarios)

Serie de tipos de impuesto sobre la renta imponibles mensuales (%) deducción de cálculo rápido:

1. Si el impuesto mensual a pagar no supera los 1500 yuanes, la tasa impositiva es del 3% y la deducción por cálculo rápido es 0

2 La tasa impositiva mensual es de 1500 yuanes a 4500. yuanes, y la deducción por cálculo rápido es de 105 yuanes;

3. El impuesto mensual a pagar excede de 4.500 a 9.000 yuanes. La tasa impositiva es del 20 % para la parte del impuesto mensual a pagar que excede de 9.000 a 35.000 yuanes. yuanes, y la deducción rápida es de 1.005 yuanes;

5. Si el impuesto mensual a pagar supera los 35.000 yuanes a 55.000 yuanes, la tasa impositiva es del 30% y se requiere una deducción rápida de 2.755 yuanes;

6. El impuesto mensual a pagar supera los 55.000 yuanes a 8. Para la porción de 10.000 yuanes, la tasa impositiva es del 35%. La deducción por cálculo rápido es 5.505 yuanes. 80.000 yuanes es el 45%.

Nota: El ingreso mensual imponible en esta tabla se refiere al ingreso mensual menos los gastos de 3.000 yuanes (4.800 yuanes para extranjeros) o el saldo después de deducir los gastos de acuerdo con las disposiciones de esta ley

Impuesto local: Impuesto de timbre (se exigen informes mensuales en otros lugares, o se adquieren cuando se producen);

Las unidades y personas físicas que figuran en el “Reglamento Transitorio de la Ley”. "República Popular China sobre el Impuesto de Timbre" que firman y recaudan sellos son contribuyentes del impuesto de timbre y deben pagar de acuerdo con las regulaciones del Impuesto de Timbre.

Partidas impositivas y tasas impositivas

Partidas tributarias, impuestos tasas o montos de impuestos

Contrato de compraventa 0,3‰

Contrato de procesamiento 0,5‰

0,5% para el contrato de estudio y diseño del proyecto de construcción

0,3‰ para el contrato de proyecto de construcción e instalación

1‰ para el contrato de arrendamiento de inmueble

0,5‰ para el contrato de transporte de carga

Contrato de almacén 1‰

Contrato de préstamo 0,05‰

Contrato de seguro de propiedad 1‰

Contrato técnico 0,3‰

Documentos de transferencia de derechos de propiedad 0,5‰

Libros de cuentas comerciales: libros de cuentas de producción y operación, libros de cuentas de capital, sellados al 0,5 ‰ del valor original de los activos fijos y del capital de trabajo propio total, y otros libros de cuentas sellados a destajo del 5 Capítulo de yuanes.

Derechos y licencias: incluido el certificado de derechos de propiedad de la vivienda, la licencia comercial industrial y comercial, el certificado de registro de marca, el certificado de patente y el certificado de uso de la tierra emitido por el departamento * *, 5 yuanes por pegatina.

¿Cuánto cuesta abrir una empresa de pequeño contribuyente? 1. Proceso de registro de una empresa de Shenzhen 1. Nombre de la empresa (Shenzhen + tamaño de fuente + industria + empresa de Shenzhen) 2. Dirección de la empresa (la dirección debe proporcionar calles y caminos precisos) 3. Cédulas de identidad originales de personas jurídicas, supervisores y accionistas. Índice de contribución de capital (índice exacto proporcionado por dos o más accionistas) 5. Capital registrado (requiere suscripción)

La empresa abre una cuenta básica y no existe contrato de arrendamiento. Podemos concertar una cita con el banco.

Registrar una empresa de Shenzhen no requiere un contrato de arrendamiento para programar una cita para abrir una cuenta bancaria básica;

Banco de apertura de cuenta: Banco Agrícola de China, Banco de Comerciantes de China, Construcción de China Bank, Banco de China y Banco Industrial y Comercial de China.

Dirección de apertura de cuenta: Luohu, Futian, Longgang, Yantian, Dapeng.

Requisitos de apertura de cuenta: La persona jurídica está presente sin mirar el lugar y el paquete es exitoso.

Plazo de apertura: unos 15 días laborables.

Normalmente registrar una empresa en Shenzhen cuesta más de 1.000 yuanes y el paquete de registro es más favorable.

¿Cómo presentan las declaraciones de impuestos las nuevas empresas? (Actualmente sigue siendo un pequeño contribuyente) declara impuestos nacionales y locales. Para obtener información específica, llame a la línea directa del servicio de impuestos 12366 o inicie sesión en el sitio web de la oficina de impuestos local para realizar consultas.

¿Qué deberían hacer los pequeños contribuyentes si pagan impuestos atrasados? Acuda a la oficina del servicio tributario de la autoridad tributaria competente para realizar una declaración en papel y pagar los impuestos atrasados. Sin embargo, se cobrará un recargo por pago atrasado del 0,5% por día. Cargo adicional por pago atrasado = impuesto × número de días vencidos × 0,05%

Vale la pena recordar que el período impositivo final en agosto es el 16 de agosto, y los días 14 y 15 son sábados y domingos, respectivamente. que se prorroga un día hasta el 16 de agosto.

¿Puede una empresa de contribuyentes generales establecer dos empresas de contribuyentes de pequeña escala? No puede establecer directamente dos empresas de contribuyentes de pequeña escala.

Si se debe a necesidades operativas, se recomienda establecer dos filiales de propiedad total de la empresa. Las más pequeñas pueden convertirse en dos empresas contribuyentes de pequeña escala.

¿Los pequeños contribuyentes tienen que pagar impuestos incluso si no obtienen ganancias?

R: ¿Qué tipo de impuesto es?

1. Mientras existan ventas se deberá pagar el IVA al tipo aplicable, independientemente de si se emite factura o no. Al mismo tiempo, es necesario traspasar los aspectos relacionados con la educación sobre construcción urbana y la educación local.

2. Si no hay ganancias, no hay necesidad de pagar el impuesto sobre la renta.

3. Siempre que exista una base imponible se deberá pagar el impuesto de timbre.

¿Cómo pagan impuestos los contribuyentes generales y los pequeños contribuyentes de la industria de la construcción? Para las empresas que son contribuyentes generales en la industria de la construcción y cumplen con las leyes fiscales generales, la tasa del impuesto al valor agregado es del 11%.

Impuesto al valor agregado a pagar = impuesto repercutido - impuesto soportado

Impuesto repercutido = precio con impuestos incluidos ÷ (1+11%) × 11%.

Para los contribuyentes generales y los pequeños contribuyentes, el tipo del IVA es del 3%.

Impuesto al valor agregado a pagar = precio con impuestos incluidos ÷ (1+3%) × 3%

Cómo establecer cuentas para los pequeños contribuyentes en empresas industriales recientemente establecidas según De acuerdo con las disposiciones del sistema y requisitos de contabilidad industrial, los libros de contabilidad incluyen: libro mayor, libro mayor detallado, diario, etc.

(1) El libro mayor generalmente utiliza "libros de cuentas personalizados".

1. El formato del libro mayor es principalmente de tres columnas.

2. Apertura del libro mayor: Apertura según los "temas contables de primer nivel", proporcionando datos contables integrales como activos, pasivos, patrimonio, gastos, ingresos, ganancias, etc.

3. Base de registro del libro mayor: con base en el “Cuadro Resumen de Comprobantes Contables” mensual.

(2) El libro mayor general generalmente utiliza páginas de cuentas de estilo "carpeta".

1. La base de configuración de las cuentas detalladas: generalmente se establece según las cuentas detalladas a las que pertenecen las cuentas del libro mayor.

2. Los formatos incluyen principalmente: formato de tres columnas, formato de cantidad y formato de varias columnas.

3. La base para la contabilidad de las cuentas detalladas: según el negocio que ocurre cada mes, los comprobantes contables se preparan en secuencia y la cuenta subsidiaria raíz se registra como una cuenta subsidiaria de acuerdo con el "Comprobante contable". ".

4. El formato utilizado en los libros de contabilidad detallados:

(1) Normalmente, los gastos administrativos y operativos se calculan utilizando páginas de cuentas de "varias columnas";

(2) Cuenta detallada de activos fijos, cuenta detallada de inventario de productos básicos, etc. Debe calcularse de acuerdo con la página de la cuenta "Cantidad y tipo de monto".

(3) Los impuestos por pagar, otras cuentas por pagar, otras cuentas por cobrar, ingresos operativos, costos operativos, impuestos comerciales y recargos se calculan utilizando la página de contabilidad de "tres columnas".

(3) Los diarios incluyen principalmente diarios de caja y diarios de depósitos bancarios.

1. Los diarios de caja y los diarios de depósitos bancarios utilizan "libros de cuentas personalizados" y el formato generalmente es de tres columnas.

2. Diario de caja: Libro de cuentas que se utiliza para registrar los ingresos, gastos y saldos de efectivo diarios.

3. Diario de depósitos bancarios: libro de cuentas que se utiliza para reflejar el aumento, disminución y saldo de los depósitos bancarios.

Su empresa es un pequeño contribuyente, por lo que no hay problema de deducción del impuesto soportado. Sólo los contribuyentes ordinarios pueden deducir el impuesto soportado. Entonces, cuando su empresa compre materiales, basta con obtener la factura con IVA soportado.

¿Cómo calcular los impuestos que pagan los pequeños contribuyentes a final de mes? 1. Impuesto nacional (recaudación de impuestos nacionales): 1. El importe total de las facturas ordinarias de las empresas comerciales ÷ (1+4%) × 4% = impuesto a pagar.

2 Importe total de las facturas ordinarias de las empresas industriales ÷ (1+6%) × 6% = impuesto a pagar

2. Impuesto de construcción urbana (recaudación de impuestos locales): impuesto nacional * 7% (todas las regiones. El monto específico a pagar está sujeto a las regulaciones del departamento de impuestos local)

3. Recargo por la tarifa de educación (recaudación de impuestos locales): impuesto nacional * 3% (diferentes lugares, el específico). el monto a pagar depende del impuesto local). Prevalecerán las regulaciones del departamento)

4. Impuesto de timbre (recaudación de impuestos locales): este impuesto de timbre se aplica al contrato de venta. A los ojos de las autoridades fiscales locales, siempre que haya una venta, se considera un contrato de compraventa y se deben pagar tres diezmilésimas del monto del contrato de compraventa (o monto de la venta).

¿Es mejor que las empresas generales sean contribuyentes generales o contribuyentes de pequeña escala? Dependiendo de las circunstancias y la escala de su negocio, si sus ingresos anuales no superan los 18.000, la oficina de impuestos no lo clasificará como contribuyente general. Si su ingreso anual excede los 18,000, entonces debe ser un contribuyente general. Un contribuyente general significa que la tasa impositiva es alta pero el alcance del negocio y los ingresos pueden ser relativamente amplios. Los pequeños contribuyentes están sujetos a tasas impositivas más bajas pero a definiciones estrictas de tamaño e ingresos de las empresas. Ésta no es una buena idea.