¿Cuáles son las responsabilidades del contador del libro mayor?

1 Responsable de verificar si los saldos de efectivo y depósitos bancarios del cajero son consistentes con las cuentas y verificar con el sistema ERP.

2. Responsable de la revisión de los documentos de cobros y pagos. Revise si los documentos cumplen con las regulaciones pertinentes, si los elementos están completos, si los cálculos numéricos son correctos, si el tamaño y la cantidad son consistentes y si las firmas y sellos relevantes están completos.

3. Responsable de verificar la exactitud de las cuentas físicas del almacén y la exactitud de la lista de inventario, asegurando que las cuentas sean consistentes y asegurando que las cuentas físicas del almacén sean consistentes con los datos y montos del almacén. libro mayor general y libro mayor detallado. Revisar los informes de pérdidas y ganancias de inventario preparados mensualmente por el Contador de Costos. Después de que las ganancias y pérdidas del inventario se informen al gerente financiero y al gerente general para su aprobación, el procesamiento contable se llevará a cabo de acuerdo con las regulaciones.

4. Responsable del procesamiento de comprobantes contables de los comprobantes originales que han sido revisados ​​periódicamente y entregados periódicamente al gerente financiero para su revisión. Luego de la verificación, se registrará como comprobante contable formal. Los comprobantes contables deben completarse de manera que las cifras sean verdaderas, el contenido esté completo y los elementos de la cuenta sean consistentes.

5. Responsable de la contabilidad de los gastos de la empresa y revisar cuidadosamente los documentos de gastos relevantes. Con base en los diversos gastos administrativos recaudados y asignados por cada departamento, se prepara la lista de gastos de cada departamento y se realiza un análisis vertical periódicamente. Informar oportunamente los gastos anormales de la empresa al gerente financiero o a la junta directiva e instar a todos los departamentos a eliminar el desperdicio y ahorrar conscientemente.

6. Responsable de la inspección periódica de los derechos de los acreedores y las cuentas de deuda actuales de la empresa, incluida la verificación de las cuentas corrientes con la empresa del grupo, la verificación detallada de las cuentas con las cuentas por pagar y las cuentas por cobrar corrientes a tiempo y la notificación de las deudas incobrables. el gerente financiero o la tramitación del Consejo de Administración.

7. Responsable de la contabilidad financiera diaria de la empresa, responsable del registro e inventario de los diversos activos fijos de la empresa, extrayendo la depreciación de acuerdo con la normativa y estableciendo libros de contabilidad de activos fijos.

8. Responsable de preparar y registrar diversas cuentas detalladas y libros mayores, y liquidar cuentas periódicamente.

9. Responsable de preparar estados contables y listas de estados, y realizar análisis de informes financieros. Presentar los estados relevantes del mes anterior al gerente financiero de la empresa y al directorio antes del día 15 de cada mes para su revisión.

10. Responsable de organizar los datos contables. Los datos contables y los datos económicos relacionados deben clasificarse y encuadernarse mensualmente para que los comprobantes estén completos y los documentos estén limpios, hermosos y fáciles de inspeccionar.

11. Supervisar los recuentos de inventarios de fin de mes y fin de año.

12. Responsable de orientar y ordenar el trabajo diario del asistente de contabilidad general. Completar otras tareas asignadas por el gerente financiero.

Responsabilidad 2: Responsabilidades del puesto de contabilidad del libro mayor de la empresa

1. Dominar las políticas financieras, las leyes y los sistemas de contabilidad financiera relevantes, implementar concienzudamente las leyes contables y cumplir con las disciplinas financieras nacionales y sistemas de contabilidad financiera.

2. Identificar canales de financiación, utilizar los fondos de forma racional y controlar estrictamente el alcance y los estándares de los gastos.

3. Establecer diversos libros contables de acuerdo con los requisitos del sistema contable nacional y las normas contables y mantener la contabilidad, la contabilidad y el reembolso de acuerdo con la normativa. De acuerdo con los requisitos de la informatización contable, ingrese los datos contables (comprobantes contables y comprobantes originales, etc.) para una revisión oportuna e imprima informes para una verificación cuidadosa.

4. Inspeccione periódicamente los activos fijos, la enseñanza y otros equipos importantes, y maneje los asuntos de compra como la transferencia de entrada, salida y desguace de manera oportuna. Asegúrese de que las cuentas sean consistentes y las cuentas sean consistentes.

5. Liquidar las cuentas por cobrar y las cuentas por pagar en el momento oportuno.

6. Elaborar diversos informes de forma periódica según las normas del supervisor y departamentos pertinentes. Al preparar informes, las cifras deben ser verdaderas, los cálculos deben ser precisos, el contenido debe ser completo, los informes deben presentarse de manera oportuna y no se permite ningún fraude.

7. Los ingresos y gastos financieros, la custodia de la propiedad, etc. de cada departamento de la escuela deben ser supervisados ​​e inspeccionados periódicamente.

8. Cuando las autoridades superiores, auditoría, finanzas, banca, tributación y otros departamentos comprendan la situación o inspeccionen el trabajo, deberán ser responsables de proporcionar información relevante y reportar verazmente la situación.

9. Comprobantes contables, libros contables, estados contables, relaciones salariales, comprobantes financieros, etc. Los archivos deben crearse, encuadernarse periódicamente, conservarse adecuadamente y no deben destruirse sin aprobación.

10. Al entregar el trabajo contable del libro mayor o renunciar por cualquier motivo, se deben explicar claramente al destinatario los comprobantes contables administrados, libros de cuentas, documentos y asuntos pendientes, y se deben atender los procedimientos de entrega. por la escuela. Supervisión por la persona o autoridad superior.

11. Dominar los datos y la situación de ingresos y gastos del colegio. De acuerdo con las características del trabajo de la escuela, se realizan análisis e investigaciones integrales, y se plantean sugerencias de mejoras y soluciones desde una perspectiva que sea beneficiosa para el desarrollo de la educación a largo plazo y sea un buen "consultor" para el liderazgo. .

Responsabilidad tres: Responsabilidades del puesto contable del libro mayor de la empresa

1 Revisar los comprobantes contables completados por el contador de costos y el contador de ingresos, y firmar y asumir la responsabilidad después del original adjunto. el comprobante cumple con los requisitos y el monto es correcto - - Es un comprobante de gastos, que se transfiere a la caja y el cajero paga en efectivo o depósitos bancarios.

En segundo lugar, es responsable del manejo contable computarizado y; registro del libro mayor;

En tercer lugar, de acuerdo con los datos del libro mayor, revise la coherencia de los temas, las cuentas y las tablas contables en el sistema y asegúrese de que la relación entre los datos del libro mayor y los datos relevantes del libro auxiliar auxiliar son completamente consistentes. Los depósitos bancarios deben conciliarse a través de la tabla de conciliación de cuentas abiertas; el libro mayor de caja y el libro auxiliar deben ser completamente consistentes.

Cuando el cajero presenta el comprobante contable al contador del libro mayor, debe adjuntar un informe diario de efectivo y depósitos bancarios, además del efectivo, depósitos bancarios, cobros, retiros, saldos y otra información relevante. También deberá incluir los depósitos en efectivo y bancarios, el número y período del informe diario de depósitos, los números inicial y final de los comprobantes contables adjuntos y el número de los comprobantes originales adjuntos. Los extractos diarios de efectivo y depósitos bancarios deben vincularse junto con la hoja de resumen de cuentas del libro mayor y los comprobantes contables después de que la conciliación contable del libro mayor sea consistente.

Cuando el contador de costos transfiere el comprobante al contador del libro mayor, deberá adjuntar el informe diario de costos de materias primas y materiales auxiliares, tabla de asignación de costos salariales, otros gastos de producción y su tabla de asignación, informe diario de cuentas por pagar. y reporte diario de ejecución del presupuesto de costos. Todos los formularios deben indicar el número, período, números de inicio y fin de los comprobantes contables adjuntos y el número de los comprobantes originales adjuntos.

Cuando el contador de ingresos transmite el comprobante al contador del libro mayor, debe ir acompañado de un informe diario de ingresos operativos, un informe diario de cuentas por cobrar y una declaración de ejecución del presupuesto de ingresos. Todos los formularios deben indicar el número, período, números de inicio y fin de los comprobantes contables adjuntos y el número de los comprobantes originales adjuntos.

Una vez que el contador del libro mayor firma cada informe diario, significa que los comprobantes y el trabajo se entregan con normalidad.

4. Elaborar los estados contables conforme al plazo establecido y a los datos contables cualificados.

Verbo (abreviatura de verbo) preparación de estados contables. Antes del día 6 de cada mes se deberán preparar los estados contables del mes anterior, el sexto, los estados contables elaborados deberán presentarse al director financiero y al gerente general para su aprobación; El informe deberá entregarse al Director de Alimentos y Bebidas, Chef Ejecutivo y Director de Ventas el día de la firma y aprobación.

Los cambios en asuntos contables importantes (incluidos cambios en los métodos contables, períodos contables, niveles contables y personal contable) deben informarse al director financiero para su aprobación antes de su implementación, y deben informarse en las "Notas". a los Estados Contables” e “Informe Anual” del mes. Notas”. )

6. Los estados contables deberán adjuntarse después del informe mensual.

1. Una lista detallada de todas las cuentas de derechos de los acreedores que haya sido revisada con precisión y firmada con firmas completas, indicando la fecha, el proyecto y el monto de los derechos de los acreedores y que sea completamente igual al monto informado en; el estado de cuenta;

2. Depósitos bancarios y el estado de cuenta mensual de efectivo y su formulario de conciliación de cuentas pendientes: el monto del ajuste debe ser consistente con el monto reportado en la columna correspondiente del estado de cuenta o tener una relación de cheque correspondiente. El cajero y el contador deben firmar los extractos de efectivo y depósitos bancarios diarios, los extractos de efectivo y depósitos bancarios mensuales y los estados de conciliación de depósitos bancarios pendientes (lo que indica que ambas partes están de acuerdo con el contenido de los estados de cuenta y que la conciliación es consistente).

3. El saldo del "inventario" en el informe debe ser completamente consistente con el saldo total de la hoja de recuento de inventario adjunta.

4. en el informe debe ser consistente con el "Valor original de los activos fijos" adjunto es completamente consistente.

5. Lista detallada de todas las cuentas de deuda, revisadas con precisión y firmadas en su totalidad: la fecha, el elemento y el monto de la deuda deben ser claros; el monto total es exactamente igual al monto informado en el estado de cuenta; /p>

6. El estado de pérdidas y ganancias debe ir acompañado de un estado de distribución de beneficios. El estado de distribución de ganancias asigna específica y apropiadamente las ganancias operativas de la empresa a varios departamentos internos en función de los principios de contabilidad de costos y principios de distribución de ganancias que se han decidido. Es necesario mantener la tabla consistente.

7. Requisitos: la tasa de precisión de los comprobantes de revisión contable del libro mayor alcanza el 100 %; la tasa de coherencia entre el registro del libro contable y los comprobantes contables alcanza el 100 %; y la coincidencia de la tabla de cuentas alcanza el 100%. La precisión del informe alcanza el 100%.

7. El contador del libro mayor debe administrar todos los comprobantes contables y vinculantes de la empresa o designar una persona especial para administrarlos al final de cada año, debe estar el libro mayor y las cuentas detalladas de todo el año; imprimirse, encuadernarse en un volumen y administrarse (o se debe designar a una persona especial para que lo administre).

Responsabilidad 4: Responsabilidades del puesto de contabilidad del libro mayor de la empresa

1. Bajo el liderazgo de las autoridades superiores y líderes de unidad, implementar las leyes y regulaciones financieras nacionales y las reglas y regulaciones nacionales unificadas. Responsable del trabajo financiero de la unidad, y participar en la gestión económica de la unidad y en la demostración y toma de decisiones de los principales proyectos económicos.

2. Con base en la situación real de la unidad, preparar razonablemente los presupuestos del departamento, organizar los ingresos de acuerdo con la ley, verificar periódicamente la implementación del presupuesto de la unidad y manejarlo de acuerdo con el presupuesto del departamento aprobado. .