El impacto del ratio de provisiones
Como empresa que proporciona servicios financieros y gestiona riesgos, el requisito previo y la clave para su supervivencia, desarrollo y funcionamiento estable es que todas las pérdidas por riesgos que soporta puedan compensarse y digerirse. Entre ellas, las pérdidas esperadas deben incluirse en los costos operativos del banco en forma de provisiones prudentes y compensarse en los precios de los productos financieros o de los préstamos, mientras que las pérdidas inesperadas requieren capital del banco para compensarlas. Debido a esto, si las pérdidas sobre préstamos y activos no crediticios están totalmente acumuladas y si los índices de adecuación de capital cumplen con los requisitos regulatorios se han convertido en indicadores importantes para medir la capacidad de un banco para resistir los riesgos financieros. El presidente Zhou Xiaochuan hizo una vívida metáfora. Considera que "el sistema de clasificación de cinco niveles y otros sistemas equivalen al diagnóstico del banco. Y un sistema de provisión completo equivale al tratamiento. Si el sistema de regulación no es perfecto, significa que el tratamiento y la medicación no están permitidos después enfermedad y tratamiento se desperdician." oportunidad”.
De hecho, el papel de las provisiones es reflejar verdaderamente el valor razonable de los activos. Que las provisiones sean ganancias o gastos depende de si las provisiones pueden cubrir posibles pérdidas en préstamos futuros. Las ganancias bajo provisiones insuficientes están sobreestimadas. Para los bancos comerciales, las disposiciones especiales de la mayoría de los bancos no son suficientes para cubrir posibles pérdidas en préstamos futuros. Por lo tanto, es necesario establecer un sistema de garantía correspondiente, reservar provisiones suficientes, mejorar la capacidad del banco para resistir el riesgo de préstamos morosos y garantizar una base de ganancias real.
Las provisiones son el depósito utilizado por los bancos para suavizar los niveles de ingresos anuales. Cuando la eficiencia operativa aumenta, los niveles de provisiones aumentan y cuando la eficiencia operativa disminuye, los niveles de ganancias se mantienen mediante la liberación de provisiones. El monto de las provisiones para insolvencias de un banco y la medida en que las provisiones totales cubren los préstamos morosos y todos los préstamos son una base importante para medir la capacidad de un banco para responder a los cambios en la calidad de los activos provocados por los cambios en el clima económico.
En resumen, cuanto menor sea la tasa de provisión, mejor. Cuanto menor sea la pérdida, mayor será la ganancia; El nivel de la tasa de provisión debe ser proporcional al grado de riesgo del préstamo. No debe ser demasiado bajo, lo que provocaría una provisión insuficiente y ganancias infladas, ni tampoco demasiado alto, lo que llevaría a un exceso de provisiones y una disminución real de las ganancias; antes de provisión (beneficio antes de provisión Se refiere al beneficio antes de deducir las reservas de riesgo). Igual a la suma del beneficio neto y las reservas de riesgo. ) y evaluación y evaluación integral de las ganancias después de su devengo. En la operación y gestión, debemos tener en cuenta la eficiencia y la calidad, acelerar el desarrollo y prevenir riesgos, intereses a corto y largo plazo, y mejorar la capacidad de resistir riesgos de manera pragmática.