¿Cuál es la definición de índice de adecuación de capital según el Acuerdo de Capital de Basilea II? El nuevo acuerdo incluye tres pilares: primero, requisitos mínimos de capital; segundo, supervisión e inspección de los índices de adecuación de capital por parte de las autoridades reguladoras; tercero, divulgación de información. 1. Requisitos mínimos de capital Como puede verse por el nombre del nuevo Acuerdo de Capital de Basilea, el Comité de Basilea heredó el pensamiento regulatorio del antiguo Acuerdo de Basilea con la adecuación del capital como núcleo y consideró los requisitos de capital como el pilar más importante. Por supuesto, los requerimientos de capital bajo el nuevo acuerdo han sufrido cambios muy significativos, que se reflejan específicamente en los siguientes aspectos. (1) Expansión de las categorías de riesgo En el panorama financiero actual, aunque el riesgo crediticio sigue siendo el principal riesgo que enfrentan los bancos, el impacto y el poder destructivo del riesgo de mercado y el riesgo operativo están aumentando aún más. Por lo tanto, en la fórmula para los requisitos de capital mínimo de los bancos, el denominador del nuevo acuerdo se ha incrementado del capital ponderado original que simplemente refleja el riesgo crediticio para reflejar el riesgo de mercado y el riesgo operativo. El riesgo de crédito se determina utilizando el método estándar o el método de calificación interna (basado en el método de calificación interna, existen métodos básicos y métodos avanzados, y la complejidad de los tres métodos aumenta en orden). El nuevo acuerdo permite a los bancos utilizarlo de forma flexible según su propio nivel de gestión de riesgos y complejidad empresarial. Se recomienda que los bancos con negocios relativamente simples y una gestión débil utilicen el método estándar propuesto por el antiguo acuerdo. Este método determina ponderaciones de riesgo basadas en las calificaciones de las agencias de calificación crediticia externas del riesgo soberano de la contraparte, el riesgo corporativo y otros elementos. Las calificaciones crediticias a corto plazo se aplican tanto a los créditos a largo plazo como a los créditos a corto plazo, mientras que las calificaciones crediticias a corto plazo sólo se pueden utilizar para créditos a corto plazo si una institución tiene varias calificaciones crediticias externas al mismo tiempo, las dos más altas son; seleccionado. Si los dos niveles más altos son iguales, se utiliza como referencia la calificación crediticia de ese nivel; en caso contrario, se utiliza como referencia el segundo nivel; Sin embargo, debido a la información insuficiente y a la influencia de factores humanos de las agencias de calificación crediticia externas, es difícil garantizar la objetividad, equidad y precisión de sus resultados de calificación. Por lo tanto, el nuevo acuerdo exige que los bancos, especialmente los más fuertes, adopten un enfoque de calificación basado internamente. El método de calificación interna es complejo y necesita considerar de manera integral varios factores que constituyen riesgos, establecer una función de ponderación de riesgo para calcular la ponderación de riesgo de los activos y luego calcular el capital mínimo que debe cumplirse. Los riesgos de mercado incluyen el riesgo de tasa de interés y el riesgo de acciones; , riesgo cambiario, riesgo de materias primas y opciones El riesgo de precio es difícil de cuantificar. Por ello, el nuevo acuerdo recomienda que las autoridades reguladoras de cada país aumenten el capital mínimo en función de los métodos de tratamiento propuestos en las normas complementarias, y presten especial atención a los riesgos de mercado. También existen dificultades para cuantificar los riesgos operativos, y el primer borrador del acuerdo; El nuevo acuerdo no propone ningún método de medición. Después de escuchar plenamente las opiniones de todas las partes, el borrador revisado del nuevo acuerdo proporciona tres métodos para medir el riesgo operativo: ① Método del indicador básico, que determina el capital necesario para hacer frente al riesgo operativo a través de un único indicador (como una proporción fija de los ingresos totales del banco). (2) Método estándar, es decir, el negocio bancario se distingue según categorías como activos corporativos, financiación de proyectos y venta minorista, y el índice de riesgo operativo se calcula respectivamente y luego se multiplica por un determinado índice fijo para obtener el capital requerido. ③El método de prueba interno tiene los requisitos técnicos más altos. Al medir el riesgo de cada negocio, los bancos deben calcular el índice de riesgo operativo basándose en datos internos, la probabilidad de eventos que conduzcan a pérdidas y el alcance de las pérdidas después de los eventos, y luego derivar los requisitos de capital con base en los índices correspondientes determinados por el Comité de Basilea. Dada la complejidad del método de medición y la racionalidad que es necesario verificar, el Comité de Basilea ha observado que muchos bancos utilizan el 20% del capital mínimo como tratamiento del capital de riesgo operativo, y se dispone a utilizar este ratio como un estándar amplio de preparación de guías. (2) Mejora e innovación de los métodos de medición De acuerdo con la compleja situación del negocio bancario, el Comité de Basilea ha reformado algunos métodos de medición de riesgo y capital en el nuevo acuerdo, especialmente la innovación. La introducción de estas medidas ha resuelto en gran medida los problemas de ser demasiado rígidos e injustos que quedaron del antiguo acuerdo, haciendo que el nuevo acuerdo sea más instructivo y operable. El método estándar para medir la ponderación de riesgo de los activos fue propuesto en el antiguo acuerdo de 1988. El nuevo acuerdo sigue considerando esto como un contenido importante, pero ha introducido mejoras importantes sobre la base del método original. En primer lugar, el estatus estándar de los países miembros de la OCDE ha pasado a un segundo plano, con ponderaciones de riesgo medidas principalmente en función de calificaciones crediticias externas. Incluso si se debe realizar una evaluación del riesgo soberano de los activos, los bancos deben confiar en su propia evaluación del riesgo o en los resultados de las evaluaciones de algunas agencias de calificación internacionales.